审计发现问题整改台账（10篇）审计发现问题整改台账 关于项目计划管理资金拨付等工作机制的加强和完善问题我委在20xx年下达当年投资计划后按季度收集项目进展资金到位情况不定期开展个别项目下面是小编为大家整理的审计发现问题整改台账（10篇）,供大家参考。
篇一：审计发现问题整改台账
关于项目计划管理资金拨付等工作机制的加强和完善问题我委在20xx年下达当年投资计划后按季度收集项目进展资金到位情况不定期开展个别项目完成情况检查实地检查了xx州传化公路港项目前期工作经费情况并了解到融水县康田物流园中国百朋莲花小镇项目前期等项目进展滞后要求融水县发展改革局xx江区发展改革局对项目按月进行督察及时汇报进展情况
审计反馈问题整改情况报告（例文）
审计反馈问题整改情况报告20__年3月至20__年6月，__区审计局对我单位“三美”建设资金使用绩效进行了审计，并出具了审计结果文书《关于__区“三美”建设资金使用绩效情况的专项审计调查报告》（富审投报〔20__〕11号）。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：
一、审计反映问题及整改情况（一）项目前期管理有待加强。根据审计整改要求，我单位对乡镇（街道）小城镇整治项目进一步加强规范管理，督促乡镇（街道）加快项目调整立项报批，并积极协调区发改局立项。同时，督促乡镇（街道）抓紧按照程序办理“一书三证”。（二）对规划设计重要性认识不足。根据审计整改要求，我单位已要求
小额公共资交易等有关规定；规范车辆租用管理，每年提交分管区领导决策，并建立车辆使用台账。
二、审计意见建议及采纳情况（一）关于规范资金使用方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加强项目年度预算管理和资金使用监督，提高资金使用绩效；发挥好牵头协调职能，积极做好与有关部门的协调对接，确保资金及时下拨和专款专用；加强财务管理、服务采购等内部控制，严格规范费用支出管理。（二）关于加快推进小城镇建设方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加大督导力度，督促
目投资计划的通知》（__发改投资〔20__〕47号）。20__年9月，我委已向各县区预通知提前收集20__年申报项目；20__年1月16日，印发《关于做好20__年__州市服务业发展引导资金重点支持项目申报工作的通知》（__发改服务〔20__〕1号），正式开展项目收集，工作开展较往年提前了2个月。20__年3月21日，已完成全部项目收集，并拟于20__年3月25日-29日开展项目实地核查。计划20__年4月拟定投资计划并上报市政府。
关于原支持项目允许在2年投资计划有效期内建设完成问题，我委已在20__年开始进行整改。在《关于下达20__年__州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（__发改投资〔20__〕47号）中支持的项目全部为建设期在20__年以内项目，不再支持跨年建成项目；同时，在通知中明确各项目承担单位应按季度报送项目建设、资金到位情况，以便市县两级主管部门及时掌握和调整投资计划。20__年12月，我委提交拨付申请390万元，占年度资金计划总额500万元的78，完成率大大超出了20__-20__年度年末支出率。20__年，我委拟支持20__年10月完成建设的项目，争取20__年5月正式下达投资计划，进一步提高资金拨付使用完成率。
（二）专项资金管理方面1.关于项目计划管理、资金拨付等工作机制的加强和完善问题我委在20__年下达当年投资计划后，按季度收集项目进展、资金到位情况，不定期开展个别项目完成情况检查，实地检查了__州传化公路港项目前期工作经费情况，并了解到融水县康田物流园、中国-百朋莲花小镇项目前期等项目进展滞后，要求融水县发展改革局、__江区发展改革局对项目按月进行督察，及时汇报进展情况。同时，
我委按季度与市财政局经济建设科通过项目统计表对照形式进行动态联络，核算季度资金情况，形成最终季度报表。
2.关于建立项目核查机制问题我委已制定《20__年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》，拟通过
的专家评审会答辩，专家可根据《20__年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》、现场图片资料、项目答辩情况进行综合评审并评定项目等级。我委和
写《20__年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》并拍摄项目图片，做好资料收集、整理、归档。
三是每年1月编制完成《项目申报指南》并正式发布申报通知，启动项目申报，支持可当年完成建设的项目。5月完成投资计划下达工作，确保专项资金拨付。
三、下一步工作计划经过此次整改，我委认真学习反思，总结经验。除不断完善《市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》外，我委拟在20__年完成对《__州市服务业发展引导资金使用管理暂行办法》的修订工作，制定评审论证标准以及资金验收标准等规定，进一步完善市级服务业发展引导资金管理机制。
以上报告，请予审议。
篇二：审计发现问题整改台账
财政收支审计查出问题整改报告
一、整改工作的部署推进情况一是县委、县政府高度重视，责任落实到位。县委、县政府深入学习贯彻总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题整改工作，今年先后2次召开了全县审计整改推进会议，分管县领导通报审计查出主要问题情况，安排部署整改工作；县委审计委员会多次专题研究审计整改工作，要求认真整改审计查出的问题，研究建立长效机制，避免屡审屡犯。县政府加大了督导力度，先后将涉及部门单位较多、整改时间偏长、不确定因素较多的7个问题纳入政府重点督导事项，及时推动了问题整改到位。二是县审计局靠上指导，督促检查到位。20XX年以来，审计发现问题整改情况被纳入市对县经济社会发展综合考核扣分事项，县审计局持续加大了对审计整改的督促指导和检查核实力度，采取了“周对接、月调度，倒排工期、精细管理”等办法，实行了“台账管理、清单销号”、“分类管理+跟踪督办+重点督导”制度。安排业务指导组联系帮包，督促部门单位限期整改，先后向19个责任镇街、部门单位发函督办；对具有普遍性和体制机制性原因的问题，出台完善规范性文件，确保整改工作落到实处，今年制定出台文件15份，确保了审计发现问题整改工作效率高、效果好。三是整改责任单位积极作为，整改措施到位。县财政等有关部门单位和镇街认真落实整改主体责任，成立主要负责人为组长的整改工作组，召开专题会议研究推进整改工作，加强了组织领导，压实了整改责任，制定了切实可行的整改方案，明确了责任人、具体的整改措施和整改推进时间节点，认真对照审计工作报告反映的问题和审计建议，建立整改台账，完善相关制度，定期将审计整改成果报县政府督查室和审计局，较好地推动了整改工作顺利开展。截至目前，审计工作报告反映的4个方面22项问题中，金额类问题16项，涉及资金23.6亿元，已整改23.51亿元，整改率99.64%（因项目受疫情影响未能按照进度实施，剩余资金暂未拨付）；非金额类问题6项，整改率100%。二、审计查出问题整改落实情况（一）县本级预算执行审计查出问题整改情况1.非税收入未及时缴存国库问题。县财政已于20XX年1月将滞留在财政专户的非税收入696.49万元缴入县国库。今后将加强非税收入的缴库工作，收入及时上缴国库。2.预算执行进度不均衡，年底支出占比较大问题。今年以来，县财政将资金及时下达到预算单位，并督促预算单位强化项目管理，提高了财政资金使用效益，并不定期调度资金，努力实现均衡支出。3.推行财政支出绩效评价较慢问题。县财政相继出台了《县县级部门单位预算绩效管理办法》、《县县级部门预算绩效运行监控管理暂行办法》、《县县级政策和项目预算事前绩效评估管理暂行办法》等相关制度办法，对全县71个预算单位的143个项目，涉及财政资金12.75亿元实施了绩效目标管理和运行监控，并做到了绩效目标随部门预算公开，绩效自评情况随部门决算公开。4.乡村振兴项目执行率低问题。县财政按照《县县级财政专项资金管理办法》要求，积极督促业务主管部门和实施单位加快项目实施进度，项目完成后尽快组织验收，符合拨款条件的及时拨付项目资金，确保项目资金尽早发挥效益。5.科技类专项资金使用不规范问题。被审计单位进一步加大了对资金使用企业的监管力度，定期调度情况，加强督导检查，督促企业专款专账管理，正确反映资金的使用情况。（二）部门预算执行审计查出问题整改情况1.公务接待费报销手续不全、公务接待未严格执行“一次一结”制度2个问题。被审计单位进一步加强了公务接待管理，修订了《公务接待制度》，健全了公务接待台账，严格执行“一次一结”、事前审批等制度要求，确保不发生违规问题。2.五项公务经费超预算，日常公用经费、项目经费预算编制不精准，无预算支出公务车辆运行维护费，同一项目连续两年未执行4个问题。被审计单位组织财务人员认真学习相关文件精神，加强预算管理和资金使用，研究近两年的单位实际支出情况，合理填列经济分类项目，按照《中华人民共和国预算法》精准编制20XX年预算，强化预算约束力，明确了财务管理工作责任、会计核算规范等，加强日常管理费用和项目活动经费控制，确保实现预算管理目标。3.公务卡使用不合规1个问题。被审计单位进一步完善了《公务卡报销结算管理办法》，启用电子化平台支付，杜绝了直接将部分办公费、差旅费等费用所需资金支付到出纳公务卡账户现象。（三）政策措施落实及民生资金审计查出问题整改情况1.未按规定免收小微企业不动产登记费问题。20XX年7月，已将应免收的7家小微企业不动产登记费0.5万元全部退还企业。2.将已死亡人员纳入财政补助范围问题。对涉及已死亡仍缴纳的1.5万元已申请全额退费。3.向已死亡人员个人账户划转医保基金问题。已全部通知其家属，其中39人已退还1.54万元；剩余33人征得家
属同意，与合作银行签订协议，从其社保卡账户中扣回1.93万元，4.向已死亡人员个人账户划转养老基金问题。及时对4名涉及人员账户做了停止发放待遇处理，并核实追回冒领
养老金0.16万元。5.捐赠款账务处理不及时问题。按照相关财务规定对收到的新冠疫情防控捐款进行了账务处理。（四）政府投资重点项目审计查出问题整改情况1.工程价款结算不实的问题。建设单位已承诺严格按照审计要求，在下一步拨付施工单位工程款时对多计的工程
造价予以扣除。2.工程发包不规范的问题。已将相关责任人移送县纪检监察机关，纪检监察机关给予相关处理。建设单位承诺在
今后的工程建设中严格执行国家的相关法律法规规定，严格建设程序，杜绝此类问题再次发生。3.未按规定开展招标工作的问题。建设单位承诺在今后的工程建设中严格执行各项建设程序，尤其是严格执行《招
投标法》的各项规定，杜绝此类问题再次发生。4.未严格按照图纸施工的问题。建设单位承诺在今后的工程建设中严格按照《建筑法》规定，严格落实先变更、
篇三：审计发现问题整改台账
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审计发现问题整改方案
篇一：XXX公司审计整改工作实施方案XXX公司审计整改工作实施方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔201X〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。一、整改内容本次审计整改的内容包括201X年、201X年、201X年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。三、组织领导
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厂部成立审计整改工作领导小组组长：sss副组长：dddfffhhh成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。四、工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理201X年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于201X年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。
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各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于201X年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。五、工作要求（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。
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附件：审计问题及整改情况自查表篇二：201X年市教育局审计整改工作方案市教育局开展审计整改活动工作方案为贯彻落实201X年全区审计工作会议及201X年全区教育审计工作年终总结会议精神，进一步加大审计整改力度，按照自治区政府“审计整改年”活动要求，结合我局实际，决定在全局深入开展审计整改活动，现制定工作立案如下：一、工作目标通过开展审计整改活动，对201X年以来国家审计机关和教育内部审计部门(含委托中介机构)审计发现的应整改而未整改的问题，进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理，进一步提高教育资金使用效益，为教育事业健康发展保驾护航。二、整改内容重点围绕领导干部经济责任审计、预算执行与决算审计、财务收支审计以及专项审计调查中发现的问题进行集中整改。201X年至201X年审计发现的应整改而未整改的问题，要于201X年4月底前整改完毕；201X年审计发现的问题，要坚持边审计边整改边提高，确保年底前审计整改率达到80%以上。三、组织领导市教育局成立由党委书记、局长为组长，党委副书记，纪委书记为副组长的审计整改工作领导小组，负责开展审计整改活动的组织、协调、指导和督办工作。成员由纪检监察室、局办公室、人事科、财务科、职教科、项目办、支助办、后勤中心等部门负责人组成。下设办公室，办公室设在监察室，具体负责活动的组织、协调工作，办公室主任由监察室主任担任。各单位也要指定专门负责领导抓好工作落实。四、方法步骤审计整改活动分为动员部署、整改落实和验收总结三个阶段。
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（一）动员部署和自查梳理阶段（201X年3月中旬）1．各单位要有专人负责审计整改工作，明确目标任务，确保整改工作有力、有序进行，取得预期效果。2．各单位要对201X年以来审计发现的问题进行自查梳理，分别整理出已经整改到位的问题和尚未整改落实到位的问题、没有整改或没有完全整改事项的原因、下一步整改方案及措施，认真填写《审计整改情况自查表》和《审计整改情况自查统计表》，提交本单位审计整改工作专门负责领导确认后，于201X年3月16日前报局审计整改工作领导小组办公室备案（同时报送电子材料）。3．市教育局审计整改工作领导小组办公室要按照确定的整改工作重点，对被审计单位尚未整改落实到位的问题，加强督促检查，限期进行整改。（二）整改落实阶段（201X年3月下旬至4月）1．各单位根据自查梳理情况，对201X年至201X年未整改落实的事项逐一进行认真整改。对于当前能够解决的问题，立即加以整改。一时难以解决的问题，要制定整改计划、具体措施和整改期限。对于本单位无法解决的问题，要及时研究提出整改意见和建议，上报市教育局审计整改工作领导小组协调解决。201X年至201X年审计发现问题的整改工作要在201X年4月底前完成。2．各单位要将审计整改贯穿全年工作始终，对201X年国家审计机关、学校审计部门审计发现的问题，要坚持边审计边整改边规范，确保年底前整改率达到80%以上。3.市教育局整改工作领导小组要加强对各单位审计整改工作指导和督促，组织开展审计整改工作情况检查，确保审计整改落实到位。对不重视整改、拒不整改和整改不到位的，要及时提出处理意见，追究有关单位和人员责任。4．各单位要依据有关法律法规和规章制度，对本单位现行的财经规章制度进行一次全面梳理，认真查找制度的缺陷和漏洞，有针对性地建立健全内部控制、财务管理及资金监管等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制，从源头上有效堵塞各种漏洞，消除潜在隐患。（三）验收总结阶段（201X年6月下旬，11月下旬）1．自我对照检查。各单位要按照整改工作目标、整改内容和工作要求，自我对照查找整改问题是否准确，整改事项是否落实，整改长效机制是否建立，并针对整改中的不足和问题，及时查缺补漏。2．组织检查验收。市教育局审计整改工作领导小组根据自治区教育厅审计整改工作领导小组制定的验收标准，组织检查组，对各单位整改情况进行检查验收。
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同时按照自治区“审计整改年”活动要求，结合201X年以来各项审计或审计调查中发现的问题，对有关单位的整改情况进行抽查。检查验收分两次进行，第一次在201X年6月下旬前完成，第二次在201X年11月下旬前完成。3．认真总结经验。审计整改工作结束后，各单位要进行认真总结，市教育局审计整改工作领导小组办公室在一定范围内通报整改情况，对工作扎实、成效显著的部门、单位和个人，予以表扬；对重视不够、组织不力，行动迟缓、工作措施不落实的，予以通报批评；对整改落实不力、造成重大影响和损失的单位和有关责任人员，提出处理意见按规定处理。各单位分别于201X年6月20日前和201X年11月20日前将整改工作阶段性总结和年终总结材料报局审计整改工作领导小组办公室。五、工作要求（一）高度重视，加强领导。审计整改是适应教育事业科学发展的迫切需求，是构建现代化教育的必然要求，是实现审计价值的重要保证。各部门和单位要充分认识开展审计整改工作的重要性和必要性。各单位“一把手”是整改工作的第一责任人，要切实加强组织领导，采取有力措施，推动整改活动深入开展、取得实效。（二）密切配合，加强指导。局纪检监察、人事、财务、资产管理等有关部门，要密切配合，沟通协作，共同推动审计整改工作的深入开展。要明确各有关部门的职责，切实把审计整改工作组织好。审计整改工作领导小组要全面掌握工作动态，加大指导力度，及时研究解决工作中遇到的问题。对于审计整改中发现的违纪违法案件线索，纪检监察部门要及时依法立案调查。（三）讲究方法，确保实效。各单位要按照“问题不查清不放过，整改不到位不放过，责任不落实不放过”的原则，坚持整体推进与突出重点相结合、全面整改与重点整改相结合、查摆问题与整改建制相结合，采取行之有效的方法和措施，通过实物核对、实地查看、查阅台账、个别谈话、案例剖析等方式，高标准、高质量地抓好整改，确保整改工作达到预期目的和效果。（四）认真总结，健全机制。审计整改既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各单位要针对审计整改工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，认真总结，建立和完善长效机制，杜绝类似问题重复发生。篇三：内部审计意见建议整改落实规定
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集团各部室、各成员企业：为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。杭州华东医药集团有限公司内部审计意见建议整改落实规定第一章总则第一条为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到认真落实，切实提高审计效能，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及《杭州华东医药集团有限公司内部审计管理办法》，制定本规定。第二条本规定适用于集团公司本部及各成员企业。第二章主要职责第三条集团公司监审部负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和审计建议采纳情况的检查、督办、复核认定及评价工作。第四条被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。第五条被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题采取纠正措施，应及时做出书面说明，报请集团公司监审部按程序批准后，方可暂缓整改。第六条需要实施后续审计的，被审计单位应当积极支持、配合，按要求及时提供完整、真实的相关审计资料。第三章工作程序第七条凡被审计单位在审计中发现存在问题的，在审计报告送达之日起30日内，向集团公司监审部报送审计整改结果报告。报告内容包括：对审计发现问题的整改措施及完成情况，审计建议的采纳情况，对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况，尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。第八条集团公司监审部根据被审计单位的书面整改报告，通过检查、复核，认定其对重要审计事项已落实的，该审计项目的审计工作才能关闭。确有必要时，可实施后续审计，或者作为被审计单位下次审计工作的一部分。第九条重要审计事项已具备整改条件，被审计对象未进行整改的，集团公司监审部报经集团公司领导批准后，适时安排后续跟踪审计。
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第十条后续跟踪审计应充分考虑以下因素：（一）审计批露的问题和审计建议的重要性；（二）纠正措施的复杂性；（三）落实纠正措施所需要的期限和成本；（四）纠正措施可能产生的负面影响；（五）被审计单位的业务安排和时间要求。第十一条集团公司监审部根据被审计单位的整改书面报告，在全面深入了解情况的基础上，确定审计思路和重点，编制审计方案，有针对性地开展后续审计工作。第十二条后续跟踪审计应突出对未整改问题的审计力度，并恰当分析未整改的原因，评估整改的效果和未整改的风险程度，寻求进一步整改的可能和措施。第十三条后续跟踪审计应着眼于内部控制的充分性、有效性，更多地关注关键环节、重点部位。第十四条集团公司监审部根据后续审计执行过程和结果，向被审计单位及集团公司提交后续审计报告。第四章相关要求第十五条被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。单位自身存在的问题，主要负责人要负责整改；下属单位存在的问题，要督促下属单位落实整改措施。第十六条被审计单位整改落实工作要以完善制度、规范管理、提升能力为目标，对审计发现的问题进行认真剖析、总结，整改提高。第十七条被审计单位逾期未提出整改报告的，或者不按要求整改落实重要审计事项的，集团公司监审部应及时进行督办，责令其整改。对拒绝、拖延整改工作的被审计单位从严问责，除在一定范围内进行通报批评外，根据情节轻重情况，报集团公司董事会批准，扣除其单位负责人与财务部经理3-5%的年终奖金。第十八条后续审计中如果因被审计单位未能提供真实审计资料、信息等造成审计结论与客观事实不符，应当重新核实，更改审计结论，按审计工作有关规定进行严肃处理，追究当事人的责任。
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第五章附则第十九条本规定由集团公司监审部负责解释。第二十条本规定自下发之日起施行。
篇四：审计发现问题整改台账
落实审计发现问题整改工作方案
一、整改事项认真落实审计整改工作。对审计、督查提出的问题事项，应逐个梳理，抓紧制定整改措施，明确时间表和线路图，限期整改。二、整改措施(一)逐项梳理问题，建立整改台账。对X年以来审计署、省审计厅实施的各项审计中发现的问题，以及市审计局实施的重大政策跟踪、预算执行等审计中发现的问题进行梳理，对未整改到位的问题列出清单，建立整改台账，分解落实到责任单位，X年12月31日前整改到位。整改结果对口上报省相关部门和市审计局。(二)建立整改责任制度。根据《国务院关于加强审计工作的意见》(国发〔X〕48号)，被审计单位是审计整改的主体，被审计单位主要负责人是审计整改的第一责任人，要切实抓好审计发现问题的整改工作，对重大问题要亲自管、亲自抓，确保审计整改工作落实到位。(三)加强整改督促检查。县(市)、区政府每年要专题研究重大决策部署和有关政策措施落实情况审计工作，将审计整改工作纳入督查督办事项。县(市)、区政府主要负责人要全面抓好本辖区审计整改工作落实，及时协调解决工作中存在的困难和问题。对审计反映的问题，被审计单位的主管部门要及时督促整改。审计部门要建立整改检查跟踪机制，对审计整改情况进行跟踪检查，必要时可提请有关部门协助落实整改意见。
(四)严肃整改问责。对审计部门依法移送的违纪违法问题线索或其他事项，有关部门和单位要认真核实处理，确保各类违法违纪问题及时得到查处，有关责任人及时得到追究。对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题和提出的审计建议，有关部门和单位要认真研究，及时清理不合理的制度，建立健全有关制度。对未能在规定时间内整改落实审计发现的问题，不能说明原因或原因不充分的；未按要求报送审计整改结果，或报送的审计整改结果失实，以及其他审计整改不到位的，要对被审计单位主要负责人进行约谈。对整改不力、屡审屡犯的，要严格追责问责。
三、整改目标对X年以来审计署、省审计厅对我市实施的各项审计中发现的问题，及我市审计实施的重大政策跟踪、预算执行等审计中发现的问题进行再梳理，对未整改到位的问题逐项梳理，列出清单，建立整改台账，分解落实到责任单位。建立整改跟踪检查机制，对审计整改情况进行跟踪检查。未能在规定时间内整改落实审计发现的问题，对被审计单位主要负责人进行约谈。对整改不力、屡审屡犯的，严格追责问责。四、责任单位市审计局、监察局。五、整改期限X年12月31日前。
部分X年中央预算内投资项目进展慢整改工作方案(牵头单位：市发改委)一、整改事项部分X年中央预算内投资项目进展慢。全市X年安排中央预算内投资项目151个，截至X年11月底，尚有24个项目未开工；已开工项目中，有89个投资完成率低于30%，其中亿元以上项目数2个。二、整改措施、责任单位、整改期限及整改目标(一)落实中央预算内投资项目推进责任。督促县(市)、区和市直有关部门对X年安排的151个中央预算内投资项目，明确每个未开工项目的开工时限、投资完成率低于30%项目的建设进度整改目标要求。进一步做好中央预算内投资项目的服务督导和按月调度工作，协调督促县(市)、区和市直有关部门落实推进责任。责任单位：市发改委。整改期限：立即整改，X年12月31日前完成。整改目标：X年12月31日前，督促各县(市)、区及有项目建设任务的市直部门将推进责任落实到位。(二)加快中央预算内投资项目实施进度。对未按时开工建设的项目，深入剖析原因，督促项目单位倒排开工日期，制定节点计划，加快土地、规划、环评、财政评审、招标投标等前期工作，协调解决征地拆迁、建设条件落实等方面存在的突出问题，推动项目尽快开工并加快建设进度。对开工后投资进度慢的项目，深入剖析原因，督促项目单位按照下达的年度投资计划，加强施工组织，明确时间节点，细
化工作任务，建立进度台账，加强上下衔接和部门联动，协调解决项目建设中存在的实际困难，加快建设进度。
责任单位：各县(市)、区政府，X区、X区、X区管委会。整改期限：立即整改，X年12月31日前完成。整改目标：力争未开工项目在X年12月31日前全部开工，投资进度慢的项目在X年12月31日前完成年度投资计划任务的50%以上。(三)加快资金拨付和投资评审进度。尽快将X年安排的中央预算内资金拨付到县级财政部门，督促县(市)、区财政部门加快项目投资评审进度。责任单位：市财政局。整改期限：立即整改，X年12月31日前完成。整改目标：在X年12月31日前将X年安排的中央预算内资金拨付到县级财政部门，督促县(市)、区财政部门加快中央预算内投资项目评审进度。(四)落实行业主管部门推进责任。对X年安排的中央预算内项目中教育、卫生、体育、广电、民政、农业、畜牧、林业、水利、交通、邮政等领域未开工项目及投资进度慢项目，加强业务指导、问题协调，督促对口行业管理部门落实推进责任，加快项目实施进度。责任单位：市教育局、卫计委、体育局、文广新局、民政局、农牧局、林业局、水利局、交通运输局、邮政管理局。整改期限：立即整改，X年12月31日前完成。
整改目标：力争未开工项目在X年12月31日前全部开工，投资进度慢的项目在X年12月31日前完成年度投资计划任务的50%以上。
部分县(市)农村义务教育薄弱学校改造补助资金闲置整改工作方案
(牵头单位：市教育局)一、整改事项部分县(市)农村义务教育薄弱学校改造补助资金闲置。截至X年12月初，X市结存X年农村义务教育薄弱学校改造中央补助资金1668.52万元。二、整改措施(一)近期整改措施。一是由市教育局对校舍建设开工率、竣工率，仪器设备采购完成率较低、进展缓慢的县(市)、区进行每周督导。二是对项目县实行“全面改薄”周通报。每周通过市政府督查室以政务督查的形式向各县(市)政府和X区管委会通报进展和排名情况。三是向各项指标排名最后的县(市)、区政府主要领导同志发出工作提示函。(二)长期整改措施。坚持定期召开月例会；在“全面改薄”实施期间，市政府教育督导委员会每年至少组织一次专项督导，并作为季度督导责任区工作的重要专项内容；对未完成省、市政府“全面改薄”工作目标责任书和进展缓慢的县(市)、区提请市政府问责；以电话、
面谈等形式与各县(市)、区分管领导加强沟通，督促、推进县(市)、区工程建设。
三、整改目标X年12月31日前，X市X年农村义务教育薄弱学校改造中央补助资金(除项目质保金外)，全部支付完毕、项目全部完工。四、责任单位市教育局、财政局，X市政府。五、整改期限立即整改，X年12月31日前完成。
篇五：审计发现问题整改台账
审计台账管理流程
1目的
本文件规定了××农村银行（以下简称“本行”）审计台账管理的流程及控制要点，旨
在加强本行内部审计和外部检查发现违规事实的管理，督促各分支机构、部门和人员及时整改
与处理，以利用审计成果，促进各项业务健康发展。2适用范围
本文件适用于本行内部审计部门对审计台账的登记和管理。
3定义、缩写与分类定义
审计台账：是指对内部审计部门开展的现场审计、非现场审计以及外部检查发现的问题
及整改处理情况，采用纸质或电子表格的形式进行登记的一种明细记录。缩写
无。分类
1）按照实施检查的主体不同，审计台账可以分为内部审计台账和外部检查台账。内部审
计台账是由内部审计部门在实施内部审计过程中根据被审计机构确认的事实与评价报告而建立
的审计台账；外部检查台账是由内部审计部门根据外部机构对本行反馈的检查材料而建立的审
计台账。
2）按照审计台账的载体不同，审计台账可以分为纸质审计台账和电子审计台账。4职
责与权限
5原则与基本规定原则
1）及时性原则。内部审计部门应当依据被审计机构确认的事实与评价报告或外部机构反
馈的检查材料及时建立审计台账，并根据被审计机构反馈的整改材料，经核实后及时登记整改
情况。
2）审慎性原则。凡录入审计台账的违规问题，必须事实清楚、依据充分、定性准确。内
部审计台账的违规事实，在录入之前必须经过必要的复核、审核及被审计机构的签章确认意
见。
3）严肃性原则。审计台账一经建立，不得修改、删除。确因内部审计人员对违规事实描
述不清或依据不充分而建立的，应在审计台账备注栏添加说明，并作为内部审计人员工作差错
处理。基本规定
1）内部审计台账从被审计机构确认《事实确认书》开始至跟踪审计结束，根据开展审计
项目发现的问题及整改处理情况等内容建立和登记台账；外部检查台账由内部审计部门根据外
部审计部门、省联社或监管部门的检查材料（如审计报告、监管意见等）建立，并对整改情况
进行登记。
2）审计台账应至少包括以下要素：审计项目、时间、被审计机构、违规责任人、违规事
实描述、违规分析、处理依据、处理情况、整改情况。
3）内部审计台账一经建立、登记后不得修改、删除，但可以根据具体情况添加备注说
明。外部检查台账建立、登记须经复核、审核，对审核完成的记录不得修改、删除。
4）审计台账及整改登记材料应当作为审计档案妥善保管，并作为开展后续审计的必要依
据。
6流程描述与控制要求
篇二：审计台账明细
工作台账明细
1、投资项目一览表、招标文件审核汇总表、投标文件分析汇总
表、合同文件审
核汇总表。
2、工程施工合同文件汇总表、工程采购合同汇总表。
3、设计变更文件汇总表
4、现场签证文件汇总表
5、工程造价汇总表（一期、二期）
6、合同内形象进度计量、计价及合同外增加费用明细表
7、工程进度款支付汇总表
8、材料检验、检测汇总表
9、跟踪审计见证汇总表
10、跟踪审计工作底稿汇总表
11、审计意见整改情况汇总表
14、跟踪审计周报汇总表
15、跟踪审计月报汇总表
16、跟踪审计专题报告及年报汇总表、跟踪审计总结报告
17、跟踪审计取证单汇总表篇三：项目审计台账(最新)
项目审计工作记录
单位：万元
1
项目经理签字：
财务负责人签字：
2
篇四：2012经审会台帐
第一届工会经审会组织一览表
本届经审会印鉴：
经审主任印鉴：
年度工作计划
内容：1、对决算经费的审查：2、计拨工会经费审查；3、开展经审工作竞赛计划；4、
根据经审工作任务和制度应完成的其他工作计划
备注：表不够用另加页或复印一张贴在下边接着填写。
审查结算会议纪要
审查工会经费收支预算表
编制单位（公章）
报表日期2013年1月
22日(元)
工会经费收支决算审查表
编制单位：
2013年1月22日单
位：元
工会主席：
会计主管：
制表人：篇五：审计报告--
综合审计报告(最终)
监察中心审计报告
监审综[]第号
签发人：
关于a房地产开发有限公司综合审计报告
根据监察中心审计部工作安排，审计组于年月日至月日对a房地产开发有限公司
（下称a）年度的经营情况进行综合审计，现将审计情况报告如下：
一、a基本情况：
1、项目基本情况：
“公寓”位于市区，该项目用地总面积为平方米，分为a、b、c、
d四个区，其中a区用地面积为平方米，b区用地面积为平方米，c区用地面积为
平方米，d区用地面积为平方米，我司根据规划对该项目进行分期开发，截止目前
c、a区已建设完工。bb区一期工程进度缓慢，原计划于月日向业主交房，但由于前期工
程延误导致延期交房，a内部预计将于月日前向业主交付。bb区二期一标段工程已经全部封
顶，#楼主体结构，以及楼层以下主体结构验收完成。bb区二期二、三标段
工程于年月开始进行土石方工程，并于年月将平整场地移交二期总包方重庆市（集团）有限公司（下称c），年月中旬开始试桩打孔工程，截止至年月日楼正在打桩过程中，楼由于高边坡工程安全问题，正在协商工程方案桩基工程尚未开工建设。
2、销售以及欠收情况：ac区住宅已销售完毕，a区住宅基本销售完毕，a区车库正在销售中，商业部分尚未销售；b区住宅和别墅正在预售过程中；d区处于前期筹备阶段尚未开工建设。截止至年底a可销售楼盘总套数为套，已实现签约总数为套，合同总成交金额累计达万元，其中年在售楼盘共计销售套，合同签约金额为万元。（详见下表）监察中心审计报告aa区销售无按揭付款方式未收款情况，区除业主因房屋整改问题不满意而未签署万按揭合同外，无按揭方式未收回房款的情况。但是由于受政策环境和银根紧缩的影响，房交所对合同监管力度加强，各银行个人贷款额度急剧收缩，使公司按揭回款速度严重滞后，现b区截止至年底按揭付款方式销售额累计为万元，按揭付款方式销售占总销售额的%，按揭付款方式未收款金额为万元，占按揭付款总额的%。二、审计发现问题1、b区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异经查，b区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为万立方米，工程单价为元/m3，土石方工程款共计万元。审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据，以及a成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录，并依据以上资料经复核计算得出，该项工程土石方实际完成量约为万立方米，某建筑完成的合同金额就应该是万元，实际土方量与合同约定相差约万立方米，涉及金额达万元。截止至2011年12月31日已累计支付万元，占支付进度的%，超出实际付款金额已达万元。另外，2012年1月份又a又以借款方式向某支付万工程进度款项，并支付其万元履约保证金，因此累计支付款项已超实际工程金额达到万元。对此审计人员了解到，由于a没有对b区二、三标段土石方移交时的实际地形进行测量，也没有对移交场地时实际完成工程量进行计算，并且五一建筑公司因为承包范围不包括室外景观和道路工程，所以只对各栋号基础基坑范围的场地标高进行交接等原因所致。2、销售部因延迟交房给b区业主的新年礼物中存在采购价格虚高的情况。经查，a销售部2011年12月21日上报申请，由于半山华府一期延迟交房给业主带来一定影响且新年将至，为向户业主表示对客户的歉意，赠送dcg调和油一瓶，金额为元/瓶，以及东北大米一袋，金额为元/袋，以此安抚客户心情，本次活动涉及总金额达万元。文件报批单中销售部经理某某批示为，经重庆新世纪百货、重百以及xcg三家超市比较后，xcg超市价格最便宜。由于对方超市不提供报价，因此未能保留报价清单，而且新世纪和重百主要经营百货零售，但属专业超市，价格在整个重监察中心审计报告庆市场有较大优势，因此最终选择超市进行采购。但经过审计人员询价发现，销售负责人称，如果团购东北大米袋以上的，可以按照元/袋的进货价格开票销售并可以负责送货，因此与a销售部采购单价相差元/袋，共产生元差异。另外审计人员发现，a发放的食用油礼品中并不是报批时的dcg牌调和油，取而代之的是省市出产的“”牌压榨浓香菜籽油。但审计人员在走访的新世纪百货以及重百几家超市均表示并不经营“”品牌的产品，且部分销售人员提及该品牌并不被市场所认可。对于未按批示擅自更换使用“道道全”牌菜籽油的情况，销售部经理某某解释称，原定是使用dcg牌调和油，但在我司内部审批流程完成后，dcg不能提供足够的货源，因此才更换为“道道全”菜籽油的，并且“道道全”较“dcg”便宜元/桶，本次实际支付xcg超市金额为万元。审计人员认为，询价是公司物资采购良好的内控机制，为选择物美价廉的商品提供有效的程序保证，但a销售部并未严格负责的进行询价，导致产生元的差异，并且在未经批示和再次询价的情况下，擅自更换知名度不高的“道道全”品牌。因此上述行为不仅给公司造成了
一定的经济损失，而且由于销售部擅自更换知名度不高的品牌，最终将直接导致本次活动未能
达到预期安抚业主的效果。
3、销售部因延迟交房给b区业主的新年礼物中存在未按批示执行的情况
经查，a销售部上报申请，由于
一期延迟交房给业主带来一定影响，且新年
将至为向户业主表示对客户的歉意，购买礼物赠送业主，以此安抚客户心情。对此集团总部
某总批示：可将上述礼物券夹在延期交房通知书中寄给客户，具体操作时可与超市签订协议，
按礼券兑换数结账为宜。截止至月日销售部已经向户业主发放了礼品，审计人员对其中的
户业主进行电话抽访中发现，仅有一户业主提到收到了延期交房的致歉书明信片，其他大多数
业主均是收到短信或者电话去指定地点领取礼品，在电话以及短信内容中并未提及延期交房的
问题，甚至有一名业主是在其他业主处得知后才领到礼品的。在回访的过程中所有业主均对延
期交房感到不满，并多次催问具体的交房日期。另外，a销售部采购礼品时，也未按照某总批
示与超市签订购买协议。
对此，销售部经理某某解释称，原计划采取与xcg超市签订协议购买的形式，因
监察中心审计报告
超市只愿以款到提货的原则销售，不对零售客户签订任何协议，因此没有签订采购协
议。对于发放礼品的通知是通过短信的形式发出，感谢业主对我司的支持，并致以新春的问
候，要求业主提供相关证明领取相应礼品，但在短信内容中并未提及延期交房的情况。
审计人员认为，本次活动是基于延期交房所致，出于安抚业主心情进行公关的目的，但
通过电话回访可以看出，在本次活动执行过程中未能有效与业主进行沟通达成谅解，据销售部
经理称合同中已经注明延期交房每日将产生总房款‰的违约金损失，因此本次公关活动既
支出了大笔营销费用又未能达到安抚业主的预期目的。
4、销售部每月未定期制定广告投放计划
经查，销售部负责制作投放广告以促进销售，但每月并未制定具体广告投放计划，导致
存在销售部无计划投放广告。由于销售部在广告实际投放时，也未能及时将制作版面、价格、
费用等信息传递给财务备案，财务也无法实行费用的事中控制，且广告费用支出存在滞后性，
因此造成财务分析报告中销售费用率失实的情况发生。因此，审计人员建议，销售部应当以月
为周期提前制定宣传方案，并依据宣传方案制定下月广告投放计划并上报地产总部审批，审批
后交由财务监督执行。财务应当依据广告实际投放情况在财务分析报告中据实反应销售费用预
算执行情况，以及据实计算销售费用率与同行业进行对比，寻找差距分析原因。
5、销售部门广告宣传合同签订不规范
经查，a年销售部所签年度广告合同存在无赠版条款以及无免费提供样报数量约定的情
况。以《晚报》为例，虽广告合同中未签订赠版条款，但实际执行中媒体却赠送了一定
的广告版面进行优惠。对此，a销售部策划主管某解释称，与对方公司签订的媒体年度合同中
并未对赠送项目进行详细界定，每月对方赠送的形式需根据媒体当月广告量由对方决定随机产
生。但审计人员认为，广告赠版应是广告公司给予长期客户广告费达一定比例的优惠方式，并
且我司也应当参考合同价格和赠版数量统一制定详细的促销方案，最终达到合理配置资源为公
司实现利润最大化的经营目标。因此审计人员建议，销售部签订相关广告合同的过程中，应就
赠版赠刊事项以及样报数量达成协议，并明确在合同条款当中予以注明，在签订后将合同文本
以及广告刊登后的样报及时交予
监察中心审计报告
财务留档备查，在实际支付相关广告费用时，作为结算审核依据。
6、行政部门办公用品无入库及领用台账
经查，人事行政部门负责办公用品采购及领用工作。在办公用品的领用过程中，未对领
用情况进行记录，仅由前台文员负责办公用品分发工作，在办公用品的发放过程中，没有相关
的发放及领用记录。行政中心相关目前将办公用品零库存方案作为台账的替代方法，办公用品
采购到货后按照各部门申请统一发放。但审计人员现场观察办公用品库房时，发现库房当中仍
有各种办公用品存放于库房当中。审计人员认为，建立办公用品入库及领用台账既有助于办公
用品进行规范管理，又有助于办公费用分部门统计进行集约化管理，从而做到规范管理限额支
出合理分配的目标。因此建议人事行政部门针对与办公用品的入库及领用情况建立相关明细台
账，对于办公用品及相关费用情况及时统计入账。
三、审计意见：
综上所述，b区二期二、三标段土石方工程合同工程实际土方量与合同约定相差约万立
方米，涉及金额达万元。截止至年月累计向某支付款项已超实际工程金额万元。因此审计
人员建议，立即停止支付北京某开发建设有限公司分公司承建的土石方以及边坡锚杆档墙
工程剩余工程款项，责令现任a总经理某某负责在报告下发一个月内对以上差异进行核实，落
实相关责任人出具处罚意见，并限期将公司损失追偿到位。
对于销售部存在采购新年礼物采购价格虚高、新年礼物活动未按批示执行、未定期制定
广告投放计划以及广告宣传合同签订不规范的情况，作为销售部经理某某应当负有管理责任，
根据
员工奖惩制度第条的规定，建议给予a销售部经理某某一次，行政扣罚分的
处罚。
精心搜集整理，只为你的需要
篇六：审计发现问题整改台账
整改责仸人应不整改责仸单位或部门负责人保持良好的沟通定期反馈整改落实的具体情况确保整改责仸单位或部门负责人对整改的过程以及过程中出现的问题得以全面的了解对整改责仸人无法解决的问题整改责仸单位或部门负责人应进行协调并及时将整改结果更新在审计发现问题整改卡片上
审计制度模板审计整改管理办法
同行都在看☝点击上方“蓝色小字”关注1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。1.2整改原则对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。1.3适用范围本办法适用于XX公司本部及直属各单位。2规范性引用文件XXXXXX3术语和定义3.1规范性简称3.2审计整改审计整改（以下简称“整改”）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现
的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。上级审计部门审计发现的问题包括：
3.2.1公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题；
3.2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题；3.2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。3.3整改工作方案整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。3.4整改工作计划整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。3.5审计发现问题整改卡片审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。3.6审计发现问题整改及预防措施台账审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写整改卡片后，整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或部门整改相关内容的文件。
3.7整改情况报告整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门的整改工作后，对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。3.8整改情况评估报告整改情况评估报告指审计部门或上级单位在整改完成后，对整改责任单位或部门是否按规定时间提交整改报告以及相关材料，审计发现问题是否已经整改，整改措施是否及时以及整改结果是否符合整改工作方案及整改计划进行评估形成的书面文件。4职责4.1审计部门审计部门是整改工作的监督评价部门，负责整改工作的指导、协调、监督和检查。审计部门职责主要包括：4.1.1汇总及审核整改责任单位或部门提交的整改情况报告、审计发现问题整改卡片，并维护审计发现问题整改及预防措施台账；4.1.2监督和评价审计发现问题的整改效果，对整改工作情况进行检查、评估，3向公司领导报告整改情况。4.2整改责任单位或部门4.2.1负责分析查找问题发生的原因，制定整改计划和措施。
4.2.2对于审计发现问题涉及多个部门的情况，根据问题原因分析责任主次，并依此确定一个部门为整改主要责任部门，其余部门为整改次要责任部门。
4.2.2.1整改主要责任部门负责分析查找问题发生的原因并制定整改计划和措施，实施整改工作，并向审计部门提交整改情况报告及整改卡片等文件;
4.2.2.2整改次要责任部门负责协助整改主要责任部门落实整改计划。
4.2.3负责组织实施整改工作，落实有关审计建议，并在规定时间内完成整改工作及提交相关报告。
5管理内容和办法5.1整改管理的范围5.1.1国家审计机关对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；5.1.2公司对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；5.1.3公司各级审计部门执行审计或审计调查发现的问题；5.1.4上述审计或审计调查提出的审计建议中需要落实的事项。5.2整改管理的内容具体包括：5.2.1停止正在发生的违法违规行为；5.2.2纠正已经发生的违法违规行为或管理不善行为所产生的后果，包括调整相关账务、收回有关资金、更正不当的管理方式和管理行为等；
5.2.3采取有效措施，降低不当做法所导致的损失；5.2.4对已经发生但现在确实无法复原或更正的行为，要制定预防措施，通过建立健全有关规章制度，修改完善相关业务流程，防止类似行为再次发生；5.2.5落实审计改进建议，采取有效措施加强内部控制，弥补管理漏洞，并举一反三，从根本上规范管理，提高管理的效益和效率。5.2.6视情况轻重对责任人进行教育、惩处。5.3整改的工作程序与步骤5.3.1制定审计整改工作方案5.3.1.1审计整改工作方案的主要内容（1）整改目的：根据审计发现的问题，确定整改工作需要达到的目标与要求；（2）整改时间段：列明整改责任部门完成整改工作的规定时间段；（3）审计发现的问题及整改主要/次要责任单位或部门：列明被审计单位的问题，并应将审计发现问题按职责分类分解到各整改责任单位或部门。可将被审计单位根据责任的主次确定整改主要责任部门及整改次要责任部门，明确其在整改工作的主要职责及分工。5.3.1.2审计整改工作方案的编制及审批流程（1）草拟整改工作方案审计部门整改审计执行人在接到上级审计单位下达的审计意见或其他检查单位的整改通知单后，应根据要求制定《整改
工作方案》，按管理职责将审计发现问题的整改责任分解到各整改责任单位或部门。
（2）审核整改工作方案《整改工作方案》应提交审计部门负责人审核。审核的主要内容包括：①整改任务是否符合上级下达的整改要求或达到审计报告中提出的整改要求；②整改要求对整改责任单位或部门而言是否具有可操作性；③整改责任单位或部门是否可在规定时间内完成工作。审计部门分管领导审批整改工作方案后，审计部门负责人应将经审批的整改工作方案上报到上级单位进行备案。（3）下达整改工作方案《整改工作方案》经审计部门负责人审核后，应将该工作方案送达整改责任单位或部门执行。5.3.2制定整改工作计划5.3.2.1整改工作计划的主要内容（1）审计发现的问题：列明各整改责任单位或部门需要负责的审计发现问题，包括所涉及的流程、具体问题描述及可能产生的影响；（2）整改责任人：根据审计发现问题，确定具体的整改责任人；（3）整改措施：根据整改要求制定具体的整改措施；
（4）整改完成时间：根据发现问题的严重程度，整改要求的迫切程度，以及整改部门的实际情况，合理预估各整改工作的进度，确保达到整改工作方案中对于整改完成时间的要求。
5.3.2.2审计整改工作计划的编制及审批流程（1）草拟整改工作计划整改责任单位或部门应根据本单位审计部门的审计报告下达后十个工作日内，或整改工作方案下达后十个工作日内，对审计发现问题进行分析，找出原因，并根据整改要求及整改完成时间，结合本单位或部门的实际情况制订整改工作计划。（2）确定整改工作计划整改责任单位或部门负责人汇总各整改责任人反映的情况，权衡发现问题的严重性及时间安排，根据需要对整改工作计划进行调整，最终确定整改工作计划，并将整改工作计划提交至审计部门整改审计执行人进行审核。（3）审核整改工作计划审计部门整改审计执行人对整改责任单位或部门提出的整改工作计划进行审核，主要对整改工作计划进行以下方面的审核：①整改措施是否能达到整改工作方案中提出的整改要求；②整改时间安排是否能满足整改工作方案中提出的时间要求。若审计部门整改审计执行人判断整改工作计划很可能难以达到整改工作方案的要求，应及时与整改责任单位或部门进行沟通，必需时对整改工作计划做出相应的调整。（4）审批整改工作计划
审计部门负责人应对经审计部门整改审计执行人审核的整改工作计划进行审批，用以下发整改责任单位或部门按照执行。
5.3.3实施整改工作计划5.3.3.1填写整改卡片并录入整改台账信息整改责任人应根据整改工作计划制定相应的《审计发现问题整改卡片》。整改责任人应在编制审计发现问题整改卡片后，将本单位相关的整改内容录入《审计发现问题整改及预防措施台账》，并提交到审计部门整改审计执行人进行汇总。5.3.3.2实施整改工作计划整改责任人应按照整改工作计划落实具体整改工作。整改过程中，整改责任人应搜集相关的材料，包括会计凭证、发票、合同、制度文件、流程等，作为整改措施落实情况的证明材料；整改责任人应与整改责任单位或部门负责人保持良好的沟通，定期反馈整改落实的具体情况，确保整改责任单位或部门负责人对整改的过程以及过程中出现的问题得以全面的了解，对整改责任人无法解决的问题，整改责任单位或部门负责人应进行协调，并及时将整改结果更新在审计发现问题整改卡片上。5.3.3.3整改进度管理整改责任单位或部门应在整改过程中及时将整改落实情况向审计部门整改审计执行人进行反馈。若出现整改工作计划不能按时完成的意外情况，整改责任单位或部门应与审计部门整改审计执行人进行协商，如有必要寻求审计部门的技术指导。
审计部门整改审计执行人可根据整改责任单位或部门反馈的整改落实情况，开展阶段性检查以确定整改责任单位或部门是否有效开展整改工作，内容包括：
（1）已完成的整改是否在规定时间内完成；（2）已完成的整改是否符合整改要求；（3）未完成的整改是否按计划进行，其执行是否与要求相符；（4）超过既定时间未完成整改的原因。5.3.4整改报告5.3.4.1整改情况报告主要内容（1）整改工作总体情况，主要介绍对审计发现问题整改的组织、实施情况，应整改的问题个数、已整改的问题个数、未完成整改的问题个数等；（2）审计发现问题的整改情况，应包括问题描述，问题产生的原因分析，整改实施情况描述，整改结果描述等，其中整改实施情况描述包括已采取的整改措施、预防措施、修改完善的制度、流程；（3）暂未完成整改问题的说明，应包括报告暂未完成整改的问题个数、未整改的各个问题的具体原因、计划采取或正采取的措施、计划完成整改的时间等；（4）整改工作取得的成效，主要介绍通过整改，在纠正错误、弥补漏洞、规范管理、提高效率和效益方面达到的效果。在提交《整改情况报告》时，整改责任人应确定并提交相关附件资料，包括《审计发现问题整改卡片》、《审计发现问题整
改及预防措施台账》以及有关整改证明材料，包括调整账务的会计凭证、账页、收回有关款项的凭据、制定或修订的制度和流程文件、签订的补充合同等整理成册，一并以正式文件上报审计部门。
5.3.4.2整改情况报告的编制及提交程序（1）编写整改情况报告整改责任单位或部门应在整改工作计划所要求的时间内完成整改工作，并对整改工作完成情况进行总结，编写整改情况报告。（2）审核整改情况在收到整改责任单位或部门提交的整改情况报告后，审计部门对整改责任单位或部门的整改工作完成情况进行审核。审计部门认为整改不彻底的，可以责成整改责任单位或部门重新整改。审计部门根据各整改责任单位或部门的整改情况，汇总相关信息，编制并及时更新整改总台账。如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构对各单位的整改要求，审计部门应将整改情况报告、审计发现问题整改及预防措施台账、审计发现问题整改卡片及相关证明材料上报到上级单位。5.3.5整改评估与处罚5.3.5.1整改评估如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构提出的整改要求，上级单位负责在获取《整改情况报告》后对整改工作进行整改情况评估；如整改工作为本单位审计发现问题，审计部门负责在整改完成后对整改责任单位或部门进行整改情况
评估。整改评估主要关注：整改执行是否符合整改台账中的整改建议，整改工作是否充分等。
5.3.5.2整改处罚公司将根据公司有关规定，对违反整改管理规定的有关单位和责任人进行处罚。
（1）有下列情形之一的，公司将视情况轻重，对有关责任单位和人员进行一般处罚：
①不按规定时间报送整改报告、整改台账和有关整改证明材料的；
②对审计发现问题整改不积极、不认真，不按要求实施整改，敷衍了事的。
（2）有下列情形之一的，将从重处罚：①对审计发现问题不进行整改，经审计部门督促仍拒不执行的；②整改不彻底、措施落实不到位，发生屡审屡犯行为的；③存在私设小金库或账外账、截留电费、贪污或挪用公款、窃取单位资金等严重违法违规问题的。5.3.6后续审计审计部门整改审计执行人根据整改结果，确定是否需要对整改责任单位或部门进行后续审计，以检查审计发现问题的整改完成情况。审计部门整改审计执行人应重点关注以下内容以确定是否进行后续审计：5.3.6.1审计发现问题是否为高风险，或在以往年度多次发生的情况；
5.3.6.2审计发现问题是否影响到财务报告的真实性与完整性；
5.3.6.3整改措施是否要求修改现有制度或增加相应制度以降低或避免审计发现问题的重复发生可能性；
5.3.6.4领导关注的其他重点审计发现问题所在的领域。后续审计包括制定审计方案，确定项目组组员，开展审计工作以及对审计结果进行总结与报告。具体后续审计的流程，参考《审计项目管理办法》中自行完成审计项目或委托外部机构完成的审计项目流程。
6附则6.1废止文件XXX6.2解释权本办法由XX公司审计部负责解释。
-END-
篇七：审计发现问题整改台账
审计存在问题整改措施
审计存在问题整改措施
中山街道经济责任审计落实整改措施的方案各企事业单位、机关各科（室）：根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：（一）整改的内容1、健全和完善重大事项内控制度。（1）完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；（2）完善财政划拨专项工作（活动）资金结转的手续。2、严格执行内控、财经制度。（1）规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；（2）及时提供专项工作（活动）资金的结算报告；（3）完善固定资产的采购及审批手续。3、严格实行会计核算。（1）规会计核算，正确运用会计科目；（2）明确开发成本，及时结转完工项目；（3）注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。
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审计存在问题整改措施
4、切实加强内部管理。（1）及时组织对往来账款的清理和账户处理；（2）加强对财政资金使用情况的监督；（3）禁止虚开发票，列支费用；（4）合理设置账户；（5）理顺直属公司投资关系；（6）加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。（二）整改意见积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：1、健全和完善内控制度一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。2、加强对内控、财经制度执行情况的监督一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质
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审计存在问题整改措施
一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。
4、加强财政资金和财务管理一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。（三）整改要求1、组织实施成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。2、整改时间安排
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审计存在问题整改措施
本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日（2014年7月24日）起三个月之内完成（即2014年10月24日前）。具体分五个阶段：
（1）动员部署阶段（2014年7月25日至8月11日）通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。（2）落实整改阶段（2014年8月12日至9月20日）落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2014年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。（3）整改情况的检查阶段（2014年9月21日至9月30日）落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审
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计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。
（4）整改情况落实的反馈阶段（2014年10月1日至15日）街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。（5）整改情况的督查回阶段（2014年10月16日至30日）区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。关于崇川区地方政府性债务审计整改措施报告市审计局：贵局送达我区《崇川区人民政府地方政府性债务审计报告》收悉。针对审计报告中提出的问题，我区高度重视，对此进行了专题研究，制定了五项管理措施，逐条落实整改，达到有效防范和化解地方政府性债务风险、维护财政和金融安全的目的。一是增强对债务的风险意识，重视政府债务管理。把握“适度举债，加强管理，规避风险”的原则，从全局、长远、战略的高度，通盘研究发展的要求与可能，合理确定政府债务规模。研究制定出台《崇川区政府性债务管理暂行办法》，从举借、使用、偿还、风险控制、监管等环节拟订具体
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规定，促进全区政府性债务监管制度的建立，以利于债务规模的控制和管理，提高债务资金的使用效益。
二是成立专门机构，实行政府债务集中统一管理。在财政部门成立专门的债务管理机构（拟与预算科合署办公），集中管理全区政府性债务，根据地方财力编制政府举债、偿债滚动计划，每年编报债务预算，建立规范完整的债务台账，及时准确地跟踪和监控债务变化，加强对政府债务及其投向项目管理，不断规范政府债务“借、用、还”各个环节。
三是严格举借程序，健全政府性债务偿债准备金制度。今后举借新债的单位要向财政部门提出申请，财政部门审核后报1
区政府审定，债务数额较大的举债项目要报请区人大及其常委会审议。按照“谁举债、谁偿还”的原则，严格确定偿债责任单位，确保落实偿债资金来源，财政部门设立相应的偿债准备金，并积极筹措资金进入准备金账户，最大限度降低偿债风险。四是建立健全债务风险预警控制制度，定期报告情况。研究科学的债务风险评价指标，以负债率、债务率、逾期率、偿债率等为重点，对政府性债务的规模、结构和安全性进行动态监测和评估，夯实债务管理基础，超前警示到期应偿还债务的基本情况，要求债务部门制定还债计划和预案，做到早着手、早准备，从容应对；科学分析债务结构和地方财政财力，准确把握债务风险评价指标，合理控制债务规模和举债进度。五是妥善
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审计存在问题整改措施
处理和化解存量债务，有效控制增量债务。一方面，努力化解存量债务，通过广泛培植财源、严格预算执行、加强财务管理、债权债务置换、依法处置闲置资产、追收借出款项及加大收回债权力度等增收节支方面的措施筹集资金，有计划、分步骤地安排偿债专项资金逐步消化存量债务，减轻债务包袱和压力。另一方面，有效控制增量债务，坚持谨慎举债原则，根据地方经济社会发展和财力状况，在风险可控范围内举借新债谋求发展，同时，切实加强债务资金管理，最大限度的发挥债务资金使用效益。
崇川区人民政府2014年8月30日2审计问题分析及整改措施今年3月份以来，我区社保接受国家和省纪检部门的审计。期间，我区和市直部门做了大量的准备和查询工作，严格按照上级部门的安排和要求，认真细致提供基础数据，同时积极配合审计人员，对模糊数据及时分析、解释，对问题数据及时处理、整改，各项工作逐项落实、井井有条，各阶段审计充分沟通、有条不紊。一、我区社保配合上级部门，按照审计科目和要求，将发现的所有问题逐一分析和解释，综合分类如下：1、单位缴费比例低于18%。发生原因：
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审计存在问题整改措施
（1）、档案托管人员1720—2500基数范围内缴费比例比单位缴费比例低6个百分点；
（2）、托管人员转入单位参保，2014年比例为12%，如威海市迪科净油机设备厂编号为010028881002607113的参保人员；
（3）、审计数据查询不准，如个人编号为010030000000011103的参保人员，是档案托管人员，单位缴费比例本来就是12%，数据正确，但审计查询出的数据却显示该参保人是威海万丰奥威汽轮有限公司工伤户头里的人员；
（4）、2014年部分月份是在托管户头里按照12%缴纳的，剩余月份转入公司按照18%缴纳，如威海鲁东驾驶员培训中心个人编号为010028881002014589的参保人员；（5）、大龄人员的缴费比例和托管人员比例相同，单位缴费比例也是12%，如户头：威海神道口村（大龄养老）。2、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_单位缴费比例低于18％少缴金额问题。由于托管人员缴费比例单位部分就是12%，因此没有少缴保费。3、选择性参保问题。（1）、按照缴费人员类别设臵参保险种。具体情况：村办企业只缴纳养老和生育保险，大龄专户只缴纳养老保险，档案托管人员缴纳养老、医疗和生育保险，企业缴纳五险，工伤专户只缴纳工伤保险。
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审计存在问题整改措施
（2）、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司，2014年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；2014年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。
（3）、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至2014年7月，但其他四险缴纳至2014年12月。
4、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数汇总问题。
（1）、按照最低社平工资计算个人应缴额比个人实缴多5550691.06，是因为补缴临时工养老保险和田村镇办工人养老保险基数按照100补缴的。（2）、按照最低社平工资计算单位应缴额比单位实缴多12451498.04，也是因为比较临时工和田村镇办工人养老保险按照当时基数补缴的。5、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数明细问题。（1）、前154行都是单位人员重复缴费账户有退款情况，如威海海悦国际饭店有限公司单位个人编号为010038881003900805的职工；
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审计存在问题整改措施
（2）、155行—165行都是基数更改后补差额的情况，如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为010008881000074926的参保职工；
（3）、166行以后的基数都大于1500，没有问题。6、重新核实_个人账户分配错误_43列_威海全市2014(3710aa)问题：表中列出的是全市的数据，该问题属系统问题。7、机关事业养老欠缴滞纳金问题的解释：机关事业单位养老保险不收滞纳金。8、重新核实_减免保费_17_18列_威海市企业养老个人基数大于单位基数(3710aa)问题：单位缴费单据中有个人补缴养老保险的情况。9、企业欠缴滞纳金：未收滞纳金。10、重新核实_未计入个人账户利息_43_45列_威海全市明细(3710aa)问题：系统自动计息。二、针对审计工作中发现的问题，我区对以下四类情况需要进行整改：1、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司，2014年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；2014年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。整改措施：强制企业人员在我区全部参加五险。
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2、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂(来源说明好范文网)医疗缴纳至2014年7月，但其他四险缴纳至2014年12月。
整改措施：不允许单独缴纳某一险种，必须五险一票征缴。3、基数更改后补差额的情况。如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为010008881000074926的参保职工。整改措施：不允许补缴基数差额部分的保险，可以在第二年通过提高缴费基数的方式进行补缴。4、企业未收滞纳金问题。整改措施：尽快开展收取滞纳金工作，达到通过制度进行催缴的效果。关于2014年审计报告中存在问题的整改措施1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国有资产收益135万元，应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元，影响了当年预算收入的完整性。整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该款已于2014年2月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井2014年分红收益50万元未上缴国库，该款已于2014年2月全额上缴国库。
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审计存在问题整改措施
应收未收国有资产收益1734.57万元。其中塔格拉克牧场46.73万元，青年农场436.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场35万元，集富公司产权转让收入949万元。以上款项已于2014年2月全额上缴国库。
2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用途不明，后又归还单位银行账户。
整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步加大内部监管力度。
3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。整改措施：2014年3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建项目利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时及时归还，目前，已报告县领导，正在归还中。4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。
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审计存在问题整改措施
整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处罚，督促工作人员按照会计核算管理办法及时处理好账务，目前已进入正轨。
关于集团公司材料及备件管理审计意见整改措施根据集团公司近期对本部门材料备件采购制度执行情况检查出的问题并提出的审计要求，从即日起本部门进行以下整改，请有关同志认真执行：1、每月材料备件采购计划交材料物资部签字备案；2、严格控制采购计划数量及价格，尽量消耗库存材料，材料计划前认真核对库存材料，避免材料积压；3、物料采购时与供应商约定退货协议或合同，退出多余货物；4、采购计划表中申请人与采购人不应为同一人；5、同一材料与配件采购价格不同应说明原因；6、采购备件档案按月整理归档，每月一本，7月30日前完成；7、备件材料年度招标一次，定点购买，8月30日前完成；8、采购报表按集团公司推荐执行。工程设备部2014.6.17审计整改的认识
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审计存在问题整改措施
整改措施整改措施xx乡整改措施整改措施
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篇八：审计发现问题整改台账
审计发现问题整改报告怎么写四篇
【篇1】审计发现问题整改报告怎么写一、问题整改未触及责任主体的根本利益
很多文章里谈到审计发现问题整改难的首要原因是被审计单位重视不够。其实之所以重视不够，最底层的原因是问题整改未触及责任主体的根本利益。如果审计发现问题的整改效果作为干部考核的硬性指标，作为年终绩效的参考因素之一，这样责任主体一定会重视问题的整改。这就叫做“不见棺材不掉泪”、“不见兔子不撒鹰”。经济组织里，以利益导向来决定行动也在常理之中。二、问题整改主体责任意识不高
虽然说利益能够解决很多问题，但责任意识是一种文化，是一种素质，还是一种担当。责任意识不高有时候跟企业文化有关系，有时候跟制度执行有关系。当有制度不去执行而相安无事，久而久之也就没有了责任意识。三、问题整改的责任划分不清
有时候一个问题涉及两个以上的责任主体，如果整改责任划分不清，要么会造成各主体都不去管，要么造成多头管理反而产生纠纷。如果再加上主体责任意识不强，各方就会开始推诿，使问题始终得不到解决。问题整改责任的划分是由被审计单位来负责的，牵头部门需要有更高的权威性，或者有分管领导督导。四、问题整改的要求与实际有差距
有时候，或者是个别时候，被审计单位也想把问题整改掉，但是条件不允许啊。例如，审计部门查出被审计单位未遵循岗位牵制原则，存在不相容岗位由一人担任的情况，而实际情况是，由于上级人力部门下达的人力编制有限或人力成本有限，不相容岗位只能有一个人来负责。这种情况就不能要求被审计单位限期分设两个岗位，而是要通过其他形式来实施控制了。五、问题整改未建立长效机制
不是所有的审计发现问题都能在短时间完成整改，有的问题可能要持续一年以上。问题整改长效机制是建立在从发现问题到审计报告反馈再到整改通知再到整改验收以及后续审计的闭环管理流程基础上。有的审计部门只对上年审计发现问题进行整改追踪，而对以往年度的发现问题整改追踪有所松懈。有的审计部门建立了整改台账销号办法，是可以借鉴的好的经验。
【篇2】审计发现问题整改报告怎么写关于对财务审计中发现问题的整改报告县审计局：2022年1月9日起，贵局对我单位xx东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了xxx同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。【篇3】审计发现问题整改报告怎么写
新型农村合作医疗基金审计发现问题整改情况报告新型农村合作医疗基金审计发现问题整改情况报告《贵港市XX区20xx年新型农村合作医疗基金审计报告》（覃审报〔20xx〕4号）文件下达后，我局高度重视审计发现的问题，积极采纳审计意见和建议，及时召开会议，成立整改工作小组，制订审计整改方案，下发整改通知书，部署审计整改工作。现将审计整改工作报告如下。一、及时召开会议，落实整改工作审计报告送达后，我局立即召开局党组会议，针对审计报告中指出的存在问题，逐项进行分析，列出整改清单，明确整改内容、整改时限、整改责任人。7月10日上午，我局还召开了审计整改工作会议，区财政局、卫计局、民政局分管和辖区定点医疗机构主要负责人参加了会议。会议通报了区审计局的审计报告，区卫计局、财政局对整改工作做了明确要求。会议强调，对审计报告中所提到的七大存在问题，各有关单位、各定点医疗机构要列出整改清单，做好整改台帐。对出现有违规收取费用的单位，务必于20xx年8月20日前清退完毕。各定点医疗机构要进一步做好整改工作，在8月20日前将整改情况书面报送区人社局。目前，各定点医疗机构严格按照会议部署的要求整改落实到位。二、存在问题落实整改情况（一）关于医保改革措施推进中存在问题的整改一是对存在有“重复收费、自立诊疗项目收费”的XX区人民医院、一九一医院、清山医院发出限期整改通知书，要求在规定时限内将多收款项31.6万元退还新农合基金专户。截止8月20日，我区定点医疗机构累计退还不合理收费280133.88元。由于一九一医院是辖区外医院，虽然我局已送达整改函，多次催促办理，但目前该医院仍没有退回多收的40000元。二是积极与卫计部门沟通协调，建议主管部门要进一步医疗机构管理，医疗行为，做到合理检查合理用药合理治疗，杜绝乱收费现象。（二）关于重复参保、系统不完善问题的整改
我区出现有人员重复参保的原因主要是：一是根据新农合政策要求，新农合参合以户为单位一次性缴纳；而城镇医保对象主要是在校生，所以出现了在校学生既参加新农合，又参加城镇医保现象。二是信息不互通、不共享。新农合的系统和城镇医保系统独立分开，不共享，不能识别重复参保人员。三是新农合与城镇居民医保分别由卫计、人社部门承担业务，管理上不统一，造成重复参保。
根据《XX区人民政府办公室关于印发XX区整合城乡居民基本医疗保险制度实施方案的通知》文件要求，今年初，我区基本完成了新农合和城镇基本医疗保险整合，城乡居民参保再没有出现重复参保现象。7月1日，新农合信息系统和城镇居民基本医疗保险系统合并，医保信息达到互通、共享。信息管理人员对合并之后的管理信息系统进行核查，发现问题及时整改，杜绝社保基金流失。三、下一步工作打算
一是加快推进城乡居民医疗保险整合工作。我局严格落实20xx年7月1日起执行统一的广西城乡居民基本医疗保险相关政策，按照“八统一”的标准，标准规范运作，不断提高服务效能，保证基金运行安全和制度平稳整合。
二是创新经办管理。建立健全管理运行机制，改进服务手段和管理办法，优化经办流程，提高管理效率和服务水平，完善经办机构内外部监督制约机制，加强业务培训和绩效考核。
三是加强医疗服务监管。贯彻落实城乡居民医保服务监管办法，加强对定点医疗机构和参保人员的监督管理，充分运用协议管理，严肃查处违法违规医疗服务行为，促进合理诊疗、合理用药，维护参保人员合法权益。
四是加快信息系统升级改造。按照“标准统一、资源共享、数据集中、服务延伸”的要求，加快整合现有信息系统升级改造，实现系统互通，进一步提高工作效率。
五是全力抓好基金安全运行。充分发挥基本医保的性作用，利用计算机系统有效筛查疑似重复参保、重复领取待遇人员。强化监控功能，变事后纠错处罚为事前警示预警、事中审核监控，有效减少违规行为发生，保障医疗保险基金安全。
【篇4】审计发现问题整改报告怎么写：XXX审计发现问题整改方案（模板）根据XXX审计的通知要求，XXX分公司/项目高度重视审计发现问题整改工作，组织会议对审计发现问题进行认真梳理，结合审计建议制定如下审计发现问题整改方案：一、审计整改工作机构/人员整改工作小组组长/负责人：小组组员/具体部门及人员：
篇九：审计发现问题整改台账
公司内部审计发现问题整改工作实施办法
第一章总则第一条为深入贯彻落实党中央、国务院及省委、省政府国资委关于建立健全审计查出问题整改长效机制的工作部署，不断强化审计整改责任落实，提升审计整改质量和效果，不断加强源头综合治理和审计整改成果运用，坚决维护审计监督的严肃性，将审计整改成果转化为治理效能，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见〉的通知》、《中共XX省委办公厅XX省政府办公厅印发〈XX省贯彻落实关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见的若干措施〉的通知》和《省政府国资委关于进一步健全完善审计查出问题整改长效机制的通知》等文件精神，结合集团实际，制定本办法。第二条集团各单位、各部门（以下简称：所属单位和部门）适用本办法。
第二章整改工作职责第三条所属单位和部门是内部审计整改工作的责任主体，负责建立健全本单位或本部门审计整改的相关管理制度、完善审计整改工作机制、部署落实审计整改工作任务、统筹解决审计整改工作中的重大问题及难点问题等。
第四条所属单位党委是内部审计整改工作的领导机构，负责督促审计整改工作落实到位，研究重要审计情况、重要审计报告、重大违纪违法问题的处理意见。
第五条所属单位和部门主要负责人是内部审计整改的第一责任人，负责组织制定整改方案、执行审计决定、推进整改落实、巩固整改成效等。已离任的主要负责人应当配合原任职单位或部门对涉及自身职责履行相关问题的审计整改。
第六条集团审计部是内部审计整改工作的监督管理部门，负责建立健全审计整改相关工作标准和管理制度，明确审计整改问题的内容和要求，掌握审计整改工作的总体进展，负责汇总审计问题整改台账，明确整改流程与标准，跟踪整改过程并确认整改结果，报告整改整体情况等。
第七条集团审计部加强与人力资源、纪检监察、规划、经营、财务等职能部门在整改结果检查、督查督办、重大事项会商以及约谈通报等工作的合力。
第三章整改工作程序第八条建立问题清单。被审计单位应当建立审计整改工作台账，对内部审计发现问题及整改情况实施清单式、动态化管理，根据实际整改情况对照整改要求与措施进行逐一对账销号，对暂未达到整改要求的事项持续开展跟踪直至完成
整改。因法律法规或相关政策调整，整改事项相关的外部环境发生重大变化，被审计单位可提出确实无法继续整改的申请，并提供相关佐证材料，经审计部门审核，报集团相关会议研究确定后，可视同已完成整改。
第九条分析问题原因。被审计单位应当对内部审计查出问题产生的原因进行深入研究分析，原因分析突出主观因素，包括问题产生的背景和动机、制度设计和制度执行的缺陷、内部管控的职责履行等，揭示问题产生的源头性、系统性根源，以提升整改方案和措施的针对性。
被审计单位应当根据原因分析的结果，将内部审计发现问题分为运营目标类、制度设计类和制度执行类等三类问题进行整改。运营目标类问题，一般包括预算目标未实现、主业发展不理想、投融资未达预期等；制度设计类问题，一般包括主要管理制度缺失、重要制度内容不完善、制度未及时修订等；制度执行类问题，一般包括未按照政策制度执行、制度执行重要环节有瑕疵等。
第十条确定整改措施。被审计单位应当按照应改尽改、举一反三、标本兼治的原则，针对产生问题的原因，立足推动制度完善、构建长效机制、促进高质量发展等需要，制定切实可行的整改措施，并明确具体责任部门和责任人。如当年审计发现涉及同一领域的多个需整改的重要问题，可以整合发现问题和整改要求，对该领域进行整体性、系统性整改。
如果下一次审计再次发现涉及同一领域的重要问题，应对屡审屡犯、整改不到位等情况的责任单位和人员明确提出处理意见。
第十一条制定整改方案。被审计单位应当在审计报告规定的时间内，制定审计整改方案，整改方案应当明确整改工作整体安排、对审计发现问题的原因分析及对应整改措施、整改时间安排、责任部门和责任人等。审计发现的问题涉及须追究责任情形的，整改方案还应明确对责任人员的问责计划。整改方案应在规定的时限内报告审计部。
第十二条组织整改落实。被审计单位应当按照整改方案明确的整改措施和实施计划，组织推进落实对审计发现问题的整改，在收到审计报告至整改完成的期间，保持与审计部的工作联系，及时反馈工作推进情况，沟通出现的情况和问题，确保审计整改工作符合相关规定要求。
第十三条整改结果报告。被审计单位应当在规定的期限内，根据整改情况形成审计整改结果报告，报告审计部。审计整改结果报告应当包括已经采取的整改措施、截止目前整改进度、尚未整改到位原因及持续整改计划等内容。上报审计整改结果报告的同时，应当提交审计整改结果相关的证明材料。
第十四条推进持续整改。被审计单位应当不断完善尚未完成整改事项的整改措施，认真推进对剩余事项的整改。持
续整改情况按照审计部明确的时间和要求进行报告，直至整改完成。
第十五条整改结果通报。集团审计部根据有关信息公开要求，除涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私和敏感内容外，通过适当形式,对审计查出的问题、审计整改情况等在必要范围内进行通报。
第四章整改工作监管第十六条规范整改时限。被审计单位应当在收到审计报告后十五日内，向审计部正式上报审计整改方案（主要内容应当包括：列出问题；分析产生问题的原因；明确整改措施及整改时间节点；对相关责任人的处理意见；整改的具体责任部门和人员；其他有关说明事项等）和整改工作任务台账（主要内容包括：问题清单）。六十日内，向审计部正式上报审计整改结果报告（主要内容应当包括：分类列出整改事项；各整改事项对应的整改措施；整改实施结果；总结整改过程中存在的管理问题和薄弱环节；明确今后进一步加强管理的相关举措等）和整改工作任务台账（主要内容包括：结果清单及相关证明材料）。第十七条规范验收标准。集团审计部对审计整改方案的验收一般采用审阅方式，重点检查原因分析是否到位、问题分类是否准确、整改措施是否有效、责任追究是否明确等。
对审计整改结果的验收一般采用现场审核或送审方式，针对不同类型问题对照相应的审计整改标准检查验收。运营目标类问题以相关目标达成为验收标准，其中涉及企业经营发展问题的发生趋势已向好、相关风险已在可控范围内可视同完成整改；制度设计类问题以相关制度制定或修订完成且开始执行为验收标准；制度执行类问题以问题已纠正、相关风险已在可控范围、涉及一定范围的问题已举一反三、以及涉及损失、屡审屡犯、违反廉洁纪律等问题已落实责任追究为验收标准。
第十八条规范结果认定。集团审计部对已完成整改的事项逐一审核认定，对账销号。对未完成整改的事项纳入持续整改范围，明确上报后续措施及整改时限，属于制度执行类问题，半年内完成整改并报告整改结果；属于运营目标类或制度设计类问题，一年内完成整改并报告整改结果。
对未在规定时间内整改到位且未说明原因或原因不充分的，通过集团相关会议通报或约谈主要负责人的方式，督促被审计单位引以为戒，推进整改落实。
第十九条规范结果运用。集团相关部门对审计发现的问题及整改情况纳入被审计单位当年经营业绩考核，作为考核领导干部的重要参考依据。特别是企业领导干部经济责任审计查出问题的整改情况，纳入企业领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查内容。
第五章整改工作责任追究第二十条审计整改过程中，因虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位造成国有资产损失、重大风险隐患、重大内控缺陷等问题，应当根据《XX省省属企业违规经营投资责任追究办法》、《XX省XX集团有限公司内部审计监督和违规经营投资责任追究管理办法》及《XX省XX集团有限公司管理人员问责实施办法（试行）》等相关规定，按照干部管理权限，依法依规对相关单位和人员启动追责问责程序。一、虚假整改。审计查出问题实际整改未到位，弄虚作假，隐瞒事实真相的；为应付检查、考核、采取措施达到整改要求，事后问题回到原来状态的；对必须严格纠正的制度规定和行为规范，因客观原因暂时无法整改并承诺今后整改，但未按承诺采取有效改进措施并再次发生同类问题的；采取违法违规措施进行整改的等情形。二、拒绝或拖延整改。无正当理由不接受处理处罚意见，或不采取审计整改措施的，或不配合审计整改检查的；在审计报告规定的整改期限内或整改督促后，敷衍应付，致使整改任务未完成的，或未及时采取整改措施的；超出审计报告规定的整改期限，无正当理由，未执行或拖延报送审计整改结果，导致问题未整改落实的等情形。
三、整改不到位。对应整改事项，未完成按审计整改要求达到整改目的，包括但不限于整改的实际金额、数量、制度建设等未达到要求的；具体审计问题得到整改，但同一领域内类似问题仍有发生，整改未做到举一反三的等情形。
四、从重情形。审计整改责任落实不到位、督促协调不力、导致问题进一步扩大，造成恶劣影响或严重后果的；存在应当问责情形，无正当理由拒不履行问责的；干扰、阻碍、不配合审计部对整改情况进行跟踪检查、问责调查的；经审计部多次督办未见成效的；以及法律法规或党纪政务规定的其他从重问责情节等情形。
第六章附则第二十一条本办法由集团审计部负责解释。自印发之日起试行。
篇十：审计发现问题整改台账
内审实务全面落实审计发现问题整改审计发现问题整改是审计的落脚点，也是审计
项目成败的关键，直接关系到内审职能的充分发挥。
一、内审着力，实行问题整改持续跟踪
（一）安排后续审计
围绕问题和风险高发领域，对开展过的审计项目有重点地开展后续审计，从问题整改的进度、深度和辐射面三个维度着力，重点查看有无应整改未整改问题，有无新发生问题。
（二）嵌入整改内容
在制订审计方案时，不仅将内外部检查和上次审计发现问题整改落实情况写入审计方案，还明确本次审计立行立改的问题不上审计报告，引导问题整改工作由被动变主动，由事后变事中，提升了审计发现问题整改的及时性和有效性。
（三）实施清单管理
以审计对象为单位，对审计整改落实情况进行集中和动态管理，对照审计整改通知所反映的问题，按照“问题分类、制度要求、风险评估、问题责任人、整改责任人、整改措施、整改期限”列表，建立问题销号台账，落实整改任务进度表；通过“问题—措施—落实—结果—反馈”的跟踪核查，对已整改到位的问题予以销号，对未整改或整改不到位的问题责成限期整改，实现从问题发现到责任落实清单化管理。
二、督查聚力，确保问题整改实时推进
（一）高位推进
组织召开内审发现问题整改工作推进会议，单位领导、各部门负责人、党组班子全体成员参加，通报系统内部审计发现的主要问题，强调要以高度的责任感和使命感，认识自查整改的重要性，严肃对待存在的问题和不足，提出了明确目标任务、把握时间节点、注重标本兼治、实施督查通报、严格考核问责五点要求，内审整改工作得到了各级领导和各单位各部门的高度重视。
（二）合力督查
针对部分单位存在整改不力、未形成长效机制、部分问题屡查屡犯等
问题，成立以单位领导为组长，内审、纪委、会计、人事、科技等部门为成员的整改跟踪领导小组。整改跟踪领导小组抽调相关业务骨干，采取“不打招呼、不定时间、不定路线”的突击检查方式，对审计（检查）发现问题整改情况进行现场核查，一个一个追踪问题，全面了解整改措施，对未整改到位的事项找明原因，实施督查通报，促进被审计单位进一步规范业务操作、完善内控机制、防范化解风险。
三、条线助力，实现问题整改无缝对接
（一）加强指导
针对整改中各类疑难问题的性质、类别和所处的业务环节，由分管领导召集业务条线部门进行集体会诊，提出整改措施，涉及体制、机制的问题，及时与上级行对接沟通，研究对策，避免同类问题再次出现，促进审计整改落实。
（二）协力整改
针对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，组织召开党委会议专题研究，从业务条线落实问题整改。对于“问题在下属单位，管理权限、病根在上级单位的问题”，由条线管理部门承担，并明确业务主管部门对所属单位审计整改的指导和检查监督责任，促进审计发现问
题的高质量整改，有效改变以往审计整改不彻底或“选择性整改”状况。
四、长效推力，建立问题整改联动机制
（一）建立整改交流磋商机制
从审计事实确认到初步意见书，再到形成审计报告，审计组与审计对象不定期召开意见沟通会，对存在的问题、成因进行深入交流磋商，各自发表整改意见，提出最佳解决方案，形成整改落实共识。在审计项目结束后，审计组及时将审计情况向单位领导及内审协管领导以及业务条线相关领导进行汇报，揭示审计发现的主要问题，分析存在的业务风险，提出有效性的审计建议；单位领导针对审计发现，采取召开专题会议等形式，提示审计整改的重要性，共同研究审计整改。
（二）建立整改追责问效机制
研究出台《工作人员违反规章制度行为责任追究办法》《审计发现问题约见谈话制度》，按违纪、违规、违章事项，明确直接责任、主管责任和领导责任，构建“岗位有职责，环节受监督，差错要追究”机制,实行整改目标与考核挂钩、考核与责任挂钩、责任与人员挂钩，加大对审计发现问题责任追究和处罚力度，督促被审计单位落实整改
责任，限期抓好整改，对审而不改和拖延整改的被审计单位相关责任人，开展约见谈话或予以责任追究和处罚。同时，将内审问题整改情况作为重要内容纳入年度考核，把“问题整改率”作为年终考核主要指标，有效防止重大业务风险、重大业务违规和前审后犯、屡审屡犯问题的发生。
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