财务科廉政风险点及防控措施10篇财务科廉政风险点及防控措施 财务科廉政风险防控流程图 风险点防范措施一、制度执行不严，对单位造成财产物资浪费。 一是注重理论知识的学习。加强说法教育，增强风险意识下面是小编为大家整理的财务科廉政风险点及防控措施10篇,供大家参考。
篇一：财务科廉政风险点及防控措施
科廉政风险防控流程图风险点 防范措施 一、制度执行不严，对单位造成财产物资浪费。
一是注重理论知识的学习。加强说法教育，增强风险意识。切实解决医院财务存在的问题； 二是加强业务学习。着重学习经济、管理、政治、法律、领导科学等知识，做到重实际、说实话、办实事、求实效； 三是加强内控管理，从制度及环节上防止腐败发生。
二、思想意识不端正，对单位财产造成直接经济损失。
三、工作不认真负责，不能发挥财务监督职责。
篇二：财务科廉政风险点及防控措施
科部门及各岗位廉政风险点一、 财务科廉政风险点 （ 一）
业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格， 出现原始凭证不真实、 不合法风险； 记账凭证未审核， 记账信息错误， 造成报表数据不准确风险；
预算编制不全面、 不合理， 对收入、 支出 估计不合理风险； 如果未按照部门预算编制政府采购计划， 未按规定进行政府采购， 未按规定入账等， 造成资产流失风险。
（ 二）
制度机制风险内容及形式 容易 出 现会计制度执法不严格和出 现廉政意识不强的风险。
（ 三）
外部环境风险内容及形式 工作中， 有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、 财务科长廉政风险点 （一）
思想道德风险内容及形式 1.
有放松政治理论学习， 造成信仰淡漠、 进取心减退的风险；
2. 存在宗旨意识淡薄， 无私奉献意识不牢的风险。
（ 二）
岗位职责风险内容及形式：
1. 财务管理松懈， 监管不力， 易出现不廉洁行为风险；
２ . 不认真执行预算， 开支不合理， 出现挪用资金风险；
３ . 国有资产管理不到位， 易出现物资的流失和浪费风险；
４ . 财务不真实， 出现“小金库” 风险；
５ . 资金管理混乱， 易出现贪污风险；
６ . 物资采购中易出现请吃及回扣风险；
（ 三）
外部环境风险内容及形式：
易受不良社会风气的影响， 容易沾染讲义气、 讲关系的不良风气， 放松警惕， 放松对自 己行为的约束监督， 致使工作失误， 以权谋私现象发生的风险。
三、 副科长廉政风险点 （一）
思想道德风险内容及形式 1. 存在政治理论学习主动性不够的风险；
2.
存在工作进取精神不足， 安于现状的风险。
（ 二）
岗位职责风险内容及形式 1. 存在财务制度学习不够扎实， 不能高标准完成工作任务风险；
2. 存在财务制度不能落到实处， 流于形式、 效果不佳的风险；
3. 在财务支出审批中， 碍于人情或压力， 导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；
4. 存在工作主动性不强， 工作不力， 影响工作落实的风险。
（ 三）
外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响， 容易沾染讲义气、 讲关系的不良风气， 放松警惕， 放松对自 己行为的约束监督， 致使工作失误， 以权谋私现象发生的风险。
四、 会计岗位廉政风险点 （一）
思想道德风险内容及形式 1. 学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2. 存在责任心不强， 服务意思淡漠的风险。
（ 二）
岗位职责风险内容及形式
１ . 因工作失误， 对单据审核不严格， 出现违反财务管理规定的风险；
２ . 不坚持原则 ， 对违反财务制度的现象不抵制， 给单位带来损失风险；
3. 记帐不规范， 易出现报表数据不准确风险。
（ 三）
外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响， 容易出 现享乐思想， 易放松警惕， 受拜金主义思想腐蚀， 意志薄弱， 出现以权谋私现象发生的风险。
五、 出纳岗位廉政风险点 （一）
思想道德风险内容及形式 1. 学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2. 存在责任心不强， 服务意思淡漠的风险。
（ 二）
岗位职责风险内容及形式
１ . 存在现金支取错误， 票据保管不当风险；
２ . 存在挪用公款风险。
（ 三）
外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响， 意志薄弱， 出 现风险防范意识淡化的风险。
六、 预算管理岗位廉政风险点 （一）
思想道德风险内容及形式 1. 学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2. 存在责任心不强， 服务意思淡漠的风险。
（ 二）
岗位职责风险内容及形式 1. 存在预算编制不合理， 不全面， 对收入、 支出 估计不合理风险；
存在主动学习 财经法规的积极性不够， 严格执行《中华人民共和国预算法》 意识不强的风险；
2.
存在预算编制随意性较大， 内容不够完整、 细化的风险；
3.
因预算编制质量和项目 绩效的考核机制尚未建立， 有无法评定预算编制水平的高低的风险；
4.
存在用款计划申报不结合实际， 影响国库支付进度的风险；
5. 对预算执行严肃性认识不够， 存在有预算不执行， 超预算执行和无预算执行的风险。
（ 三）
外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响， 容易出现自 由散漫风险。
七、 国有资产管理岗位廉政风险点 （一）
思想道德风险内容及形式 1. 学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2. 存在责任心不强， 服务意思淡漠的风险。
（ 二）
岗位职责风险内容及形式 未按照部门预算编制政府采购计划， 未按规定入账、 处置资产， 造成资产流失风险。
（ 三）
外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响， 放松对自 己行为的约束监督， 致使工作失误的风险。
八、 监控会计岗位廉政风险点 （一）
思想道德风险内容及形式 1. 存在责任心不强， 给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险；
2. 存在满足现状， 降低对自 己的要求， 放松业务学习，不思进取、 得过且过， 放松严于律己要求， 对反腐倡廉工作面临的新形式、 新任务认识不到位的风险。
（ 二）
岗位职责风险内容及形式 1. 存在缺乏财务分析必要的业务知识， 导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。
2. 存在因对财务分析缺乏必要的业务经验， 导致财务监控分析不透彻的风险。
（ 三）
外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响， 容易沾染讲义气、 讲关系的不良风气， 放松警惕， 放松对自 己行为的约束监督， 致使工作失误， 以权谋私现象发生的风险。
合 同 管 理 流 程
根据公司《合同管理办法》《招标管理办法》， 制作本流程 合同登记归档 合同签订（加盖合同专用章）
进行选用或招标 合同承办部门组织市场调研 招标办组织市场调研 修改 合同承办部门①草拟合同文本 合同会签、 会审批准② 公司业务分管④审签 领导 合 同 管 理部 门 对合同的合法性、 合规性进行审核③ 合同管理部门领导签字 项目论证决策 计统部下发计划， 财务部列入预算 确定项目负责人， 办理合同履行单 合同履行完毕， 相关部门在 履行单上签字 财务见履行单后付款
篇三：财务科廉政风险点及防控措施
部廉政风险点防控及措施风险点：
（风险等级一级）
1、 在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；
2、 对民工决算过程采取吃、 拿、 卡、 要；
3、 向他人泄露财务相关信息；
4、 在报账过程中不按财务管理制度办事；
5、 用白条、 不正规发票， 增开、 虚开发票入账；
6、 领导授意出纳人员直接拿现金办事；
7、 工程业主方在项目部银行帐上过钱；
8、 公款私存、 公款打入私人银行卡；
9、 费用报销， 讲人情， 对原始凭证的审核部严格， 不规范；
10、 为自己利益建立账外账， 隐匿收入， 少计入本；
11、 不执行年初财务预算， 导致开支不合理， 造成挪用、误用资金， 影响经费正常运转；
防控措施：
1、 严格按程序、 规定办事， 定期核查， 加强自律；
2、 加强廉洁自律， 严格按程序和规定办事；
3、 抵制白条、 不正规、 增开、 虚开发票入账；
4、 必须在资料完整， 手续齐备的情况下才能支取现金；
5、 严格执行项目部结算制度， 避免洗钱现象发生；
6、 按财经制度设置会计、 出纳等岗位；
7、 按照财务管理制度办事， 认真落实财务公开；
8、 对不正规发票应坚决纠正， 有问题及时向主管领导汇报；
9、 要有良好的业务素质和职业道德， 要严格按照财务管理制度约束自己， 杜绝不良风气的发生， 提高法律意识；
10、 加强自身学习， 认真贯彻执行《会计法》 和相关财务制度。
对原始凭证要认真审核， 力求规范合法。
篇四：财务科廉政风险点及防控措施
/ 1计划财务处廉政风险点及防控措施表
序号 号 本部门在业务流程、制度机制和外部环境 等方面存在或可能存在的廉政风险
风险等级
防控措施
风险内容 表现形式 1 1
三重一大事项的决策 有关重大事项，如年度财务预决算方案、大额资金使用、对外投资和预算外支出项目及资金安排等重大事项，没有按照规定程序提交学校会议决定，可能造成决策失误和行为失范。
2 认真执行学校“三重一大”事项决策制度，制订部门“三重一大”事项决策制度和处务会议制度，规范决策程序。
2 2
财务管理工作 在学校预算管理、收支管理、资产及负债管理等方面，没有严格执行国家和学校的财经规章制度，可能给学校的正常运转带来不利影响。
2 严格执行国家和学校的财经规章制度，不断提高财务工作水平，规范学校经济行为。
3 3
财务监督工作 在校内经费审批、收费管理，各类专项经费使用、基建及工程维修资金使用等方面，未认真履行财务监督审核职能，可能导致监督工作不规范，造成监督不到位。
2 认真履行财务监督职能，强化内部控制，规范工作流程，明确经费审批权限，堵塞管理漏洞，确保资金安全。
4 4
收费管理工作 在收费报批、收费管理、学生退费等方面，没有严格执行国家和学校的相关规定，可能损害学校和学生的合法权益。
2 严格执行国家和学校的相关规章制度，不断加强收费管理，规范收费行为。
5 5
基建资金管理工作 在基建资金管理和使用方面，没有严格执行国家和学校的财经规章制度，可能给学校基建工作的正常开展造成不利影响。
2 严格执行国家和学校的财经规章制度，不断加强基建资金管理，提高资金使用效益。
篇五：财务科廉政风险点及防控措施
措施责任主体1税费减免不符合减免规定。报件资料不真实， 审查不严格。综合科对照税费减免相关文件规定， 严格执行经办人员初审、 科室负责人审核、 局领导审批的工作规程， 确保合法合加强业务培训及基础服务网络建设， 严格督促保险经办机构按照保险补贴相关文件要求及时理赔。综合科2政策性农业保险补贴理赔不及时。保险经办机构业务能力有待提高。综合科综合科3下岗失业人员小额担保贷款审批不符合贷款条件。报件资料不真实， 审查不严格。综合科对照小额担保贷款审批相关文件规定， 加强对经办金融机构的监督检查， 确保合规操作。综合科4重点企业（ 项目 ）资金政策兑付违反政策规定兑付； 企业申报材料审核的准确性。申报资料需对照政策审核确认。预算科经办人初审， 科室负责人再审，报局领导审批。预算科5土地使用税奖补政策兑付违反政策规定兑付； 企业申报材料审核的准确性。申报资料需对照政策审核确认。预算科经办人初审， 科室负责人再审，报局领导审批。预算科原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式财政综合管理财政预算管理
防控措施责任主体原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式财政国库管理6预算单位申请用款计划数是否小于或等于预算指标数审批资料不齐全及金额超预算。业务不熟、 审核不严。国库科严格执行预算指标实行初审和复核机制。国库科7预算编制专项经费编制不够科学精细。单位项目 资料报送不齐全； 科室人员 调查研究不够， 审核不够严格。教科文科督促单位及时准确完整报送相关资料； 科室人员深入单位调查研究， 多与单位交流沟通； 严格按预算编制规定认督促单位及时准确完整报送相关资料； 加强辅导， 提高服务意识； 严格按决算编制规定认真审核， 特殊情况要求单位提供说明教科文科8决算编制报表编制不完整， 科目不准确， 数字勾稽关系不合规。单位决算资料报送不齐全； 对单位财务人员 辅导不够， 审核不够严格精细。教科文科教科文科9资金分配拨付资金分配不够科学、 拨付不及时。对相关政策、 规定研究不深； 对服务单位情况和相关数据掌握不够； 工作不够细致。教科文科加强调查研究，及时了 解服务单位用款情况， 严格按照规定及时准确分配、 拨付资金。教科文科财政教科文财务管理
防控措施责任主体原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式10旅游发展专项资金补助申报项目 不符合奖补范围或申报补助金额超过补助限额，项目 可行性报告不全。一些旅游企业或个人， 通过申报虚假材料， 骗取“三产兴市” 财政补助资金。行政政法科严格按照申报条件审核相关资料， 并依据现行财政体制明确负担级次和金额。行政政法科11会展专项补助资金申报展位数与实际展位数不符， 超标准申请补助资金。少数展览公司通过申报虚假材料， 骗取“三产兴市” 财政补助资金。行政政法科严格按照申报的展位数审核相关资料， 将审核关口 前移， 做好事前审核工作。行政政法科12人才专项资金不符合《人才开发专项资金管理办法》 申报范围或申报条件、 申报材料不完整。违反党政机关因公出国境管理规定， 使用单位经费或向企事业单位转嫁出国费项目 尚未实施或上级补助资金未到位。行政政法科严格按照相关文件进行申报条件审核， 及时将专项资金兑付到位。行政政法科13市直党政机关出国（ 境）经费利用公款从事没有实质性任务的出国考察， 超标准开支出国经费。行政政法科前移经费审核关口 ， 按照外事领导小组确定的出国计划以及出国经费开支标准核定经费后再办理出国境审批手续行政政法科财政社保财务管理14预算编制和追加预算编制和追加不科学， 或过多或过少。不调研， 单位情况不熟悉， 人情关。社保科加强调研， 了 解单位情况； 加强制度建设， 规范预算编制， 杜绝人情关。社保科财政行政政法财务管理
防控措施责任主体原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式15专项资金分配不能科学、准确分配资金。不认真研究政策， 人情关。社保科加强制度建设，规范资金分配，跟踪问效。社保科16办结时效故意刁难、拖延。思想认识误区，利益驱动。社保科公开服务承诺，严格执行办结制度。社保科17建设资金拨付受理初审多付或少付资金， 拨付不及时。申请单位资料不全， 初审把关不严， 主观因素影响。经济建设科提高办事人员 业务素质和责任心， 建立建设资金初审制度。经济建设科18建设资金拨付受理复审多付或少付资金， 拨付不及时。申请单位资料不全， 复审把关不严， 主观因素影响。经济建设科提高相关人员 业务素质和责任心， 建立建设资金复审制度。经济建设科19部门综合预算部门预算核定精细化不够。部门预算申报资料不全， 经办人员 对预算标准掌握不准， 主观因素影响。经济建设科提高办事人员 业务素质和责任心， 完善预算审查制度。经济建设科财政社保财务管理财政基建财务管理
防控措施责任主体原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式财政基建财务管理20专项资金拨付和管理不能准确核定专项资金支付额度，支付不及时。对相关文件精神掌握不准， 把关不严， 主观因素影响。经济建设科认真学习准确掌握相关文件精神， 提高办事人员 责任心， 排除外界干扰。经济建设科财政监督管理21财政监督检查违反检查程序和检查质量上存在瑕疵。简化或省略规定的检查， 没有按照规定的检查方法进行检查， 取证不力。财政监督检查局严格执行检查的程序， 采用科学合理的检查方法， 建立健全财政检查的复核制度。财政监督检查局22支农项目立项立项工作随意， 项目 效益不高。未按严格的立项审批程序办理，造成项目 难以实施或国家财政资金受到损失。农发局农业科严格按照项目 立项程序办理， 执行项目 库制度、专家评审制度、公示制度等。农发局农业科23村级公益事业建设一事一议财政奖补资金资金拨付不及时、 擅自提高奖补标准。村级公益事业建设点多面广、 情况复杂、 人员 素质不高、 监督管理不严。农综办提高人员 素质、严格制度建设、规范操作流程、加强项目 招投标和预决算管理。农综办财政人事管理24干部选拔任用干部选拔任用程序不规范。执行制度不严、监管存有缺陷。人事教育科认真执行《党政领导干部选拔任用工作条例》 和市委组织部有关规定， 严格按《条例》 和规定的程序操作。人事教育科财政农业财务管理
防控措施责任主体原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式25会计从业资格证书的核发未严格按规定发放会计从业资格证书。执行不到位， 把关不严。会计科严格执行《会计法》 、 《会计从业资格管理办法》 等有关规定, 加强业务知识学习， 严格工作纪律。会计科26会计代理记帐机构的审批报件资料不全， 未严格按规定审批会计代理记帐机构。执行不到位， 不认真核实， 把关不严。会计科严格执行《会计法》 、 《代理记帐管理办法》 的有关规定。会计科27管理制度风险纳入国库集中支付的资金使用不合规。资金用途不明确， 导致单位用款不规范。支出执行科进一步加强预算编制的科学化和精细化。支出执行科28资金支付时效故意刁难、拖延支付。思想认识误区，利益驱动。支出执行科公开承诺， 严格执行限时办结制,接受社会监督。支出执行科财政企业财务管理29芜湖市节能与资源综合利用专项资金相关资料不完善， 项目不符合申报条件。政策公开力度不够， 申报程序有待规范。企业科强化政务公开，规范申报流程，严格项目 审核条件。企业科财政会计管理财政支出执行管理
防控措施责任主体原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式30芜湖市中小企业发展专项资金相关资料不完善， 项目不符合申报条件。政策公开力度不够， 申报程序有待规范。企业科强化政务公开，规范申报流程，严格项目 审核条件。企业科31芜湖市工业“小巨人” 企业培育资金相关资料不完善， 项目不符合申报条件。政策公开力度不够， 申报程序有待规范。企业科强化政务公开，规范申报流程，严格项目 审核条件。企业科32芜湖市三产兴市发展引 导资金相关资料不完善， 项目不符合申报条件。政策公开力度不够， 申报程序有待规范。企业科强化政务公开，规范申报流程，严格项目 审核条件。企业科33墙体材料革新建筑节能和发展散装水泥促进资金相关资料不完善， 项目不符合申报条件。政策公开力度不够， 申报程序有待规范。企业科强化政务公开，规范申报流程，严格项目 审核条件。企业科财政国资监督管理34国有产权交易国有产权交易未按规定程序进行。产权交易涉及多个环节， 每个环节都有出现漏洞从而造成国有资产流失的可能。国资运营监督科、 有关部门、 产权交易所严格按市政府第11号令规定的程序办理， 把好评估、 公告、 进场交易等关口 。国资运营监督科财政企业财务管理
防控措施责任主体原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式35行政事业单位国有资产处置申报材料不全， 与实际情况不吻合， 审批存在随意性 。没有进行相关资料核实、 未做现场核查或现场核查不认真仔细。产权管理科严格执行《芜湖市行政事业单位资产处置管理办法》 ， 坚持现场核实制度， 按规定审批， 从严把握标准。严格执行《安徽省企业国有资产评估管理暂行办法》 、 《芜湖市行政事业单位国有资产管理办法》 等相关规章制度， 加强业务培训和学习， 强化工作人员 理论和实践水平， 提高工作水平。产权管理科36市级行政事业单位和监管企业国有资产评估项目审核备案相关资料不完整， 不符合备案要求， 审核不严格。缺乏专业人员 ，工作人员 业务不精。产权管理科产权管理科财政政府采购管理37非公开招标方式的审批执行《芜湖市市级非公开招标采购方式和分散采购审批管理办法》（ 芜政办【2008】
14号）
不严，人为扩大非公开招标的范围、 规模采购时间限制，政策水平局限。政府采购科严格按程序办理操作， 加强理论学习， 提高审批政策水平。政府采购科财政国资产权管理
防控措施责任主体原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式38采购进口 产品审批执行财政部《关于政府采购进口 产品管理有关问题的通知》 （ 财办库〔2008〕 248号）
， 市政府《关于加强进口 货物采购管理的意见》 （ 芜政办【2007】
79号）
不严， 有要求就批准把握《政府采购供应商投诉处理办法》 （ 财政部令第20号）
具体条款不准确，部分项目 处理决定有失公平公正。国内同类产品信息不详， 专业水平有限。政府采购科严格按程序办理操作， 加强审批的前期调研学习， 控制审批规模。政府采购科39市级政府采购投诉处理供应商受利益驱动， 恶意投诉；执法人员 法律法规知识不足， 调查取证不仔细认真。政府采购科对投诉书需认真审查， 处理程序合法， 必要时需进行调查取证或组织召开质证会； 加大受理、审查投诉材料及调查取证的工作时间， 充分听取各方当事人的意见， 加强沟通。政府采购科财政国资资产调配管理40公务用车的配备更新执行《芜湖市市市直机关公务用车管理办法》不力， 超编车辆管理缺失。临时编制车辆不能如期报废， 编制核减工作配合支持度低， 上级机关配备车辆管理不力。资产调配科严格执行《办法》 规定， 报废更新、 更换更新常态化， 超编单位车辆逐年缩减，建立上级配备车辆申报制度。资产调配科财政政府采购管理
防控措施责任主体原因分析风险点涉及的部门和岗位防控措施及责任主体市财政局廉政风险点及防控措施一览表类别廉政风险点表现形式财政税费征管41减免及缓征审批相关资料不完善、 不符合审批条件。外部环境影响、时间紧、 任务急。税费局严格执行减免及缓征审批的相关政策， 严格报批审批手续。税费局
篇六：财务科廉政风险点及防控措施
管理岗位廉政风险防控 一、岗位职责
二、工作流程
三、廉政风险点及风险等级
四、廉政案例
五、风险防控措施
一、财务管理岗位职责
会计岗位职责
出纳岗位职责
财务报账员岗位职责
会计岗位职责
协助局领导和办公室主任做好本局财务会计工作，接受财政、
审计、物价等部门的指导，加强与上述部门的联系沟通
负责编制、报送本局年度预算草案、申请用款计划、
财务收支计划、财务分析报告等财务工作材料
负责定期编制财务报表，保证数据正确、上报及时
按有关要求审核原始凭证等会计资料，并按 照部门预算确定支出性质和款项来源 按月统计、分析全局收支情况，针对影响财务状况的重 大问题，深入实际调查研究，找出原因，采取措施 加强系统非税收入的征收管理，督促 各单位做好非税收入的解缴工作 对下属单位的会计工作进行指导、监督、检查
按时完成上级部门、本单位及有关部门布置的其他各项任务
出纳岗位职责
按规定保管库存现金和各种有价证券，要确 保其安全完整，要保管好保险柜的钥匙，做好 密码的保密工作，不得随意告知、转交他人
按规定保管有关财务印章、各类票据和
空白支票，设置支票领用登记簿并及时登
记，规定手续办理支票领用、注销手续
负责定期与会计核对全局非税收入收
缴数，做好非税收入的汇总统计工作
认真完成上级、本单位布置的财务工作， 协助单位主办会计做好本单位财务工作
按规定对已审核签章的原始凭证进行 复核，复核无误后才能办理现金收付 和结算业务，并及时录制记账凭证
及时登记现金日记和银行存款日记账，并定期与会
计账、库存现金、银行对账单核对，要及时掌握银
行存款余额，不得签发空头支票，严格控制签发空
白支票，不得将银行账户出借给任何单位和个人
财务报账员岗位职责
负责本单位备用金的保管，按照内部财 务批制度规定，合理、正确使用备用金 按照财务报销制度有关规定，审核报销 凭证的合法、合理性，并做好报账登记 按照财务制度规定，定期、及时到分局财 务报账，确保备用金的有序、足额运用 负责本单位各类票据的领用、登记、稽核以及票证台 帐的登记，督促票据使用人员及时解缴、结报。定期 对票据结报进行核查，审核票据使用范围及收费标准 定期向单位负责人报告本单位经 费使状况，及时传达上级有关单位 及分涉及财务有关方面规定、要求 负责做好本单位的暂扣和罚没
财物出入库登记、保管等工作
二、财务管理工作流程
◆ 单位基本帐会计核算流程
◆ 暂扣、罚没物资管理工作流程
办公室 主任 审核
经办人 在原始 凭证上 签字 说明
出纳登记 现金账 银行帐
转交 出纳 报销
分管
财务
局长
审批
单位基本帐会计核算流程
编制 会计 报表
会计填制 记账凭证 附原始凭 证装订 成册
整理 归档
月末 结账
单位 会计 记账
单位基本帐会计核算流程
暂扣、罚没物资管理工作流程
◆ 物资入库
◆ 暂扣物资出库
◆ 暂扣物资转罚没物资
◆ 罚没、收缴物资处理
暂扣、罚没物资管理工作流程：
（一）物资入库
二、暂扣物资出库
先行处理 • 行政处罚案件有关事项审批表
• 先行处理通知书
• 物品清单
• 送达回证
• 物资出库单
• 先行处理物品记录
1 • 行政处罚案件有关事项审批表
• 解除行政强制措施通知书
• 发还财物通知书
• 财物清单
• 发还财物领单
• 物资出库单
发还暂扣
2 移送物资 • 行政处罚案件有关事项审批表
• 立案通知书
• 移送物资清单
• 物资出库清单
3
三、暂扣物资转罚没物资
行政处罚决定书
暂扣物资
转
罚没物资
罚没财物收据
四、罚没、收缴物资处理 销毁 • 行政处罚决定书 • 行政处罚案件有关事项审批表 • 出库单 • 物品处理记录
1 拍卖 • 行政处罚决定书
• 行政处罚案件有关事项审批表
• 物资出库单
• 拍卖合同
• 拍卖收据
2
三、岗位廉政风险点及风险等级
发票 2.不按规定管理、使用发票，致使发票损毁、丢失 ；4.不按规定使用财政统一票据或收费不开票，用白条收费或虚假填开（二级）
收费 1.不按规定将行政事业性收费纳入单位财务统一核算、管理 (三级) 现金结算 7.违反《现金管理暂行条例》的规定，超越现金结算范围，擅自非法运用现金结算，导致脱离财务结算的监督（二级）
岗位 风险点 私设 小金库 3.私设小金库、帐外帐，隐瞒、截留、挪用、私分、坐收坐支行政事业性收费（二级）
审核不规范 6.审核不规范，原始资料失真，造成资金流失风险的产生（二级）
物资保管 8.暂扣、罚没物资保管不善或私自动用，使得暂扣、罚没物资存在损坏、减少或灭失的风险（二级）
5.内控制度不严密，财务人员任意挪用、占用、套取资金等，造成单位流动资金的流失(二级) 内控不严
四、岗位廉政案例
【案情】：
1998 年初， ×× 市 ×× 工商所应 ×× 镇 ×× 村委的要求，帮助其共同管理该村菜市场，双方就此签订了书面协议，规定该村收取的菜市场摊位费除每年提取2 2 万元作为菜市场的维修开支外，剩余部分由 ×× 村和 ×× 工商所分别按 70% 和 30%分成。自 1998 年1 1 月至 2002 年3 3 月， ×× 工商所以收条、工资发放名册、收款收据、误工补贴等形式共从 ×× 村提取分成款 232960 元。该工商所没有将该笔款项按“收支两条线”的规定入帐，而是交由该所出纳保管，并在 1998 年1 1 月至 2002 年底期间用于该所食堂亏空补助、购置年货、慰问有关部门、双休日加班及早餐补贴、招待费及汽油费、购置所内装备、临时人员工资，以及工商行政管理人员管理补贴（包括原工商所所长黄 ×× 在内共 13 人计 59800 元）等八个项目的开支，共计 231435 元，应结余 1525 元（由于出纳计算错误 1000 元，实际余额只有 525 元）。上述开支均未入帐，亦未保留原始支付凭证，只是在该所原所长黄 ×× 和出纳的笔记本上作了记载。
案例一：××市工商局××工商所乱收费案
岗位廉政案例一
【分析】
该工商所收入不入帐、合伙私分分成款的行为违反了国家财经纪律， ×× 市工商局根据有关规定，给予主要责任人黄×× 留党察看一年处分，并撤销其 ×× 分局副局长职务；对 13
位工商行政管理人员所领取的管理补贴
59800 元
和出纳计算错误的 1000 元（两
项合计 60800 元）予以追缴，上缴国库。
【点评】：
在大家的日常思维中，认为为集体谋福利，只要不入个人腰包，出不了大事，事实上作为行政机关的行政收费权利和非税收入都受到法律法规的约束，任何收支不入账等违反财经纪律的行为，根据情节轻重，都要给予责任人相应的纪律处分。
法条链接
《违反行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”管理规定行政处分暂行规定》 第十三条：不按照规定将行政事业性收费纳入单位财务统一核算、管理的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过处分；情节严重的，给予记大过或者降级处分。
第十四条：不按照规定将行政事业性收费缴入国库或者预算外资金财政专户的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。
岗位廉政案例二
【案情】：
郑 XX ， 2000 年 12 月到 2003 年 12 月任 XX 工商所所长、党支部书记，因乱收费、私设小金库受到党纪处分。
经查明：
2001 年初， XX 工商所接受 XX 镇四村的委托，利用工商管理职权之便，代该村收取村办农贸市场摊位费，至 2003年 12 月，累计收取 150592.40 元，按事先约定共付给 XX 镇四村84500 元，余额 66092.40 元被陆续放在本所小金库中。
2001 年上半年至 2003 年 12 月期间，经郑 XX 同意，采用虚开汽油费发票等方法到市工商局套取资金 9317.47 元，连同本所房屋出租收入等合计 20755.47 元，也陆续放在小金库中。上述小金库资金共计86847.87 元，期间，经郑 XX 决定分六次发放给本所干部职工共计 50060 元，郑 XX 个人从中发得 3600 元；经其决定开支使用25000 元；此外，郑 XX 还先后分三次从小金库中领取 10900 元使用，至案发时未报帐。
案例二：××市工商局郑XX乱收费、私设小金库案
郑 XX 身为中共党员，本应廉洁自律，而他却主动
违反财经纪律，根据 《 中国共产
党纪律处分条例 》 第一百七十八
条和 《 中国共产党纪律处分条例
（试行）
》 第一百条规定，经××
市纪委常委会研究，决定给予郑
XX 留党察看一年处分，收缴郑 XX
违纪款 36790 元，上缴国库。
岗位廉政案例二
【点评】
这些年来，以单位名义集体私分国有资产的现象在实践中比较典型，成为国有资产流失的一个重要渠道。本案中郑 XX 作为单位负责人，利用管理职权代收费收取手续费，违反规定未将房租收入上缴财政专户及虚开发票套取财政资金，将国有资产私分给个人，其行为构成私分国有资产罪，情节严重，应依纪依法惩处。
法律链接
《中国共产党纪律处分条例》第八十四条：
党和国家机关、国有企业（公司）、事业单位、人民团体，违反有关规定以单位名义将国有资产集体私分给个人的，追究主要责任者和其他直接责任人员的责任，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
五、财务管理岗位风险防控措施 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 。。
1 1 、不得兼任
（一）货币资金管理岗位风险防控措施
本 加强银行预留印签的管理，财务专用章由专人保管，个人印章必须由本 。
人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
2 2 、印签管理
失 单位应当加强支票的管理，专设登记簿进行记录，防止空白支票的遗失 。
和被盗用。
3 、支票管理
应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金帐面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，按规定作出处理。
4 、现金盘点 （一）货币资金管理岗位风险防控措施 根据 《 现金管理暂行条例 》 的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的 。
开支范围。单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
5 、现金管理 节 应当指定专人定期核对银行帐户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节 。
表。如调节不符，应查明原因，及时处理。
6、 、 核对帐户
人 严禁公款私存，严禁以任何借口将公款外借，严禁以单位名义为外单位或个人 。
贷款提供担保。
7 、严禁私存
不得使用自制票据收费和罚款；不得使用往来款收据收取法定收费罚。
款；不得使用往来款收据自立项目收费；不得向其他单位出借票据。
1 1 、票据使用
（二）票据管理岗位风险防控措施
。
票据领用登记手续齐全，票据领用结报登记与库存实际情况相符。
2 2 、票据领用
。
开具票据规范，要内容完备、项目齐全、字迹清楚，出票人必须签名。
。
票据使用时加盖单位收费专用章或财务专用章。
3 3 、票据规范
五、财务管理岗位风险防控措施
票据和款项及时结报，不存在私存或挪用收费的情况。
4 4 、及时结报
（二）票据管理岗位风险防控措施 符 票据管理制度健全，票据的领购、保管、发放、开具、结报、销毁符 。
合规定；票据、票据准购证有专人管理。
5 5 、制度健全
（三）罚没物资管理岗位风险防控措施
保管有专库、存放有次序、处置有记录，严把 。
“四关”即入库关、保管关、出库关和处置关。
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篇七：财务科廉政风险点及防控措施
x 财政局岗位廉政风险点排查及防控 措施清单 序号股室
岗位
风险点及风险类型
风险主要内容及表现形式
防控措施
风险等级
实施科室
第一责任人
分管责任人
1 办公室 主任岗 机关行政事务管理、文秘档案、资产人事、政务宣传等。
经费支出不符合规定，局机关资产管理不符合规定，资产处置不符合规定，车辆、人员、文件等管理不符合规定。
1.加强政治业务学习，提高管理水平；2.坚持民主集中制；3.合理分工，建立岗位责任制。
高 办公室
办公室 财务管理岗 经费管理 应纳入预算的项目未纳入预算管理，预算执行不符合规定，经费支出标准范围不符合要求等 1.加强会计审核复核工作；2.落实分级负责制，经办责任人对真实性负责，分管负责人、会计对手续的合法性负责；3.定期开展财务自查；4.建立健全内控管理制度。
高 办公室
办公室 资产购置岗 经费支出 未严格落实政府采购制度，购置程序不符合要求。
1.严格落实政府采购制度；2.落实使用登记制度，一般不再将固定资产直接交个人使用，对于手提电脑实行双重使用登记制度；3.对固定资产落实定期盘点制度。
高 办公室
办公室 后勤保障管理岗 车辆管理、公务接待等后勤保障工作。
用车范围和用车程序不符合有关要求，公务接待、加班用餐不符合要求。
严格执行公务用车制度，一律实行派车制。严格落实公务接待制度，一律实行派餐制。
低 办公室
1 办公室 文秘岗 文件收发及传递；信息上传下达。
收发文件不符合有关要求，收文不及时处理，信息上传下达不及时。
1.落实具办股室负责制和分管负责人负责制，具办股室和分管负责人对发文的的政策和文字负责；2.办公室对文件、文字的格式负责；3.实行办公室统一打印；4.落实集中管理制，对拟文原件实行集中管理，每年定期移交档案室。
中 办公室
办公室 资产管理岗 资产保管、处置、核销 资产处置程序和核销程序不符合要求 1.落实民生集中制，凡需处置的资产，一律落实党组集中研究制度；2.严格按规定程序报批. 中 办公室
办公室 档案管理岗 档案收集、整理、归档、调阅、查询 在档案收集、整理、归档、调阅、查询的过程中不按规定，发生档案失踪、失密等。
1.加强学习；2.建章立制；3.严格落实专人管理制度。
中 办公室
办公室 党建、党风廉政建设管理岗 党建学习、开展党员活动；党风廉政建设警示教育工作等 未按规定开展党建学习和党员活动；党组织建设不规范；党风廉政教育活动开展不符合要求等。
1.加强学习，严格按规定开展党建学习活动；2.及时提醒中心组、总支、支部和全体党员参加各种活动；3.按时组织全体党员干部参加各种警示教育活动；4.及时整理记录活动开展情况并上报有关部门。
中 办公室
办公室 政务公开网站管理岗 政务公开，网站公开政策、资料审核、上传 政务公开不及时，公开内容不符合规定。
1.加强政治和政策学习；2.加强与业务主管部门的沟通，及时了解工作动态和其他单位先进管理经验；3.建章立制；4.建立三级审核制度。
中 办公室
1 办公室 意识形态管理岗 意识形态动向关注，在网站、微信群、微信公众号公开信息的审核、上传。
对媒体信息关注不及时，未能及时了解公众思想动向，发现苗头性问题不及时报告；对在网站、微信群、微信公众号发布的内容不认真审核、上传不及时。
1.加强政治和政策学习；2.加强与业务主管部门的沟通，及时了解工作动态和其他单位先进管理经验；3.建章立制；5.建立三级审核制度。
中 办公室
办公室 人事管理岗 人事管理 人事任免不程序，人事管理不符合有关规定 1.落实民生集中制，凡人事问题严格落实党组集中研究制度；2.严格落实人事任免规定和程序，按规定程序报批。
中 人教股
2 国库股 财政总预算会计岗 总会计账务处理及总会计相关数据核对。
总会计账务处理技术性差错及总会计相关数据核对不准确。
①按规范处理总预算会计和支付会计的日常核算业务，及时登记和处理总账和明细账系统，做到账账、账证、账表相符；及时与人行、国税、地税以及上下级财政之间核对收支数据，编制准确的收支报表，报告财政收支运行情况；在办理财政国库资金支出、资金调拨及往来款项的划拨时，认真审核指标、计划，所有出库资金必须由局领导批件执行，拨款依据及相关文字资料必须齐全，财务印鉴两人分管，严禁单人作业。②合理调度财政资金。根据财政收支状况，在保证按正常支出计划拨付的同时合理调度资金，提高资金使用效中 国库股
益。③实行会计监督，参与预算管理。
2 国库股 财政专户 按规定开立、变更、撤销财政专户，专户资金支付高效、安全运行。
违规开立、变更、撤销财政专户，资金拨付不及时，专项资金支付申请资料不全，审核把关不严，不执行对账制度。
①严格执行财政部《财政专户管理办法 》②实行拨款与股室审核相分离，审核不通过不予支。③严格执行与代理银行、各支出业务股室对账制度。
中 国库股
用款计划下达 审核预算单位申报用款计划合理性和合规性，用款计划审核及时性。
未能严格按照用款计划审核要素审核，未能及时下达用款计划。
与支出业务股室对接，积极统筹国库资金，确保用款计划及时下达。
低 国库股
工资发放 财政负担人员工资发放资料及工资发放金额。
工资发放备案资料不全，工资发放金额有误，不能按时发放工资。
①落实好预算单位工资统发系统维护权限和责任。②对预算单位做好业务指导和培训。③明确工资发放备案要求。
低 国库股
3 国资办 综合管理岗位 制度流程风险：违反国有资产监督管理政策和相关法律法规规定，造成随意处置国有资产使国有资产流失 未及时审核发现单位申请的资产管理事项不符合国有资产管理规定。
结合我县实际逐步完善资产管理制度 低 国资办
资产管理审核岗位
业务流程风险：全县行政事业单位资产处置、出租出借、对外投资等审核
对单位申报事项相关资料不完备未及时审核发现,未及时告知单位需补充相关资料，完善手续。
根据有关文件规定规范资产日常审批手续 低 国资办
4 企业股 财政监管岗 制度流程风险:预算指标或资金拨付过程中出现错漏，未及时采取补救措施。
各项资金的拨付不按程序审核支付，可能导致财政资金的误用、占用及挪用。
（1）掌握预算单位专项资金使用进度情况并根据支出需求核对用款计划；（2）对特殊情况及时报局领导审批 低 企业股
预算决算岗 制度流程风险:股室指标授权不及时，未及时关注股室预算执行进度,未严格按照有关政策、制度、标准审核决算。
不认真执行年初的财政预算，可能导致开支不合理，造成挪用、误用财政资金，影响工作正常运转；资金的申请、上报材料的审核不认真，可能导致误用财政资金。
（1）严格执行《预算法》按照部门预算编制政策进行审核；（2）根据预算单位资金支付的需求、预算指标及资金来源情况，评判单位用款计划编报的合理性； （3）对特殊情况及时报局领导审批 低 企业股
5 采购办 综合岗 监督单位对政策的执行情况 采购单位化整为零规避公开招标及集中采购 根据上级文件精神及时制定适合本部门的政策或及时转发相关文件 低 相关业务股室及采购办
6 债务办 综合岗 防范政府性债务风险,债券资金的使用 政府性债务考核指标超范围，政府债务余额超限额，违规违法举借债务；防范隐性债务 加大政府性债务（包括隐性债务）排查，防止新增债务发生，积极筹措资金化解存量债务。
高 债务办
7 会计股 受理岗 未按《安徽省代理记账管理实施办法》依法设立代理记账机构 主管代理记账业务负责人是否具有会计师以上专业技术且为专职人员 按照《安徽省代理记账管理实施办法》审批代理记账机构许可证书 低 会计股
审核岗 未按《安徽省代理记账管理实施办法》依法设立代理记账机构 主管代理记账业务负责人是否具有会计师以上专业技术且为专职人员 按照《安徽省代理记账管理实施办法》审批代理记账机构许可证书 低 会计股
8 财监局 综合管理岗 确定监督对象、受理举报 1.未按相关程序确定监督对象；2.对群众举报事项未按规定程序办理。
1、制订工作计划；2、对于举报案件严格按信访规定进行办理。
高 财监局
财监局 监督检查岗 对财政违法行为处罚及违反会计法有关行为实施检查 检查风险：1.违反规定程序实施检查的；2.对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；3.泄露监督检查中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；4.利用监督检查工作之便谋取私利；5.未履行处理决定送达程序；6.监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。
1、严格执行检查纪律；2、加强对检查人员的教育培训和监管；3、严格执行检查程序和送达程序；4、对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，向社会公开；5、对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督 高 财监局
8 财监局 审理复核岗 对财政违法行为处罚及违反会计法有关行为检查结果进行审理 1.随意行使自由裁量权;2.法律法规运用错误;3.未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据,及依法享有的权利;4.未听取监督对象的陈述和申辩;5.对监督对象提出的事实、理由和证据,未进行复核；5.监督对象提出的事实、理由和证据成立的,未予采纳。
1、依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；2、集体讨论，严格审批制度； 3、严格执行告知制度和审理复核制度。4、认真听取监督对象的陈述和申辩。
高 财监局
9 支付中心 财务管理岗 经费支出 经费支出标准范围不符合要求等 1.加强会计审核复核；2.落实分级负责制，经办责任人对真实性负责，分管负责人、会计对手续的合法性负责；3.定期开展财务自查。
低 办公室
支付中心 办公室用品及固定资产购置岗 经费支出 购置程序和购置范围不符合要求 1.严格落实政府采购制度；2.落实使用登记制度，一般不再将固定资产直接交个人使用，对于手提电脑实行双重使用登记制度；3.对固定资产落实定期盘点制低 办公室
度。
支付中心 资产管理岗 资产处置、核销 资产处置程序和核销程序不符合要求 1.落实民生集中制，凡需处置的资产，一律落实党组集中研究制度；2.严格按规定程序报批. 低
办公室
9 支付中心 支付申请审核岗 合规支付操作 审核不认真、不细致，导致支付不符合规定；对动态监控预警处理不及时，或没有按照规定进行处理。
1、严格按照文件规定审核直接支付申请，做到认真细致；2、严格按照规定的程序进行抽查核查，并做好相应记录；3、对动态监控预警进行及时、正确处理，做好相应记录。
低 审核股
支付中心 资金支付岗 资金支付 未及时将受理岗审核的支付申请发送代理银行，未认真审核收款人账户信息等 1、按照受理岗审核的支付申请及时进行审核，并及时发送代理银行办理支付；2、认真核对收款人信息，做到信息准确 高 资金股
支付中心 资金支付岗 资金清算 未及时发送清算数据;清算与支付数据不一致 1、按照规定的时间进行清算；2、财政清算数据与代理银行数据不一致，不清算，要求代理银行进行核对一致后清算 高 资金股
支付中心 账户管理岗 财政零余额账户管理 为做到财政零余额账户日终清零 及时联系代理银行，了解原因，及时正确处理 低 资金股
10 信息中心 信息化资产及服务购置岗 货物及服务采购 购置程序和购置范围不符合要求 1.严格落实政府采购制度；2、采购实行报告审批制度，未经批准不得采购 低 信息中心
信息中心 系统验收岗 系统采购验收质量和效果 未按招投标项目进行验收，与采购清单不一致 1、聘请熟悉系统的专家参与验收，对采购参数进行把关；2、严格核对采购清单，确保各种数据与采购一致。
低 信息中心
10 信息中心 系统运行维护岗 履行运维职责、发现与解决运维出现的问题 运维单位没有履行运维职责，未发现运维工程中出现的问题及对应解决办法 1、核查运维单位运维质量，确保信息系统运行正常；2、及时分析运维情况，发现问题及时与业务股室及运维单位通报，及时解决出现的问题。
低 信息中心
信息中心 网络安全岗 信息系统授权访问、机房设备巡检、网络安全接入 未按规定设置授权访问、未按规定对机房进行巡检、未按规定接入网络 1、运维单位的运维通过运维系统堡垒机进行维护，对过程进行实时监控；2、定期对机房巡检，发现设备及系统出现故障及时排除；3、对接入财政内网必须严格按照程序，不允许私自接入不安全的网络。
高 信息中心
11 社保股 社保基金征管岗 社保基金征缴监督和资金拨付 社保基金不足额征缴和资金拨付不及时 加强社保基征缴监管，按规定及时足额拨付资金 中
社保股
社保股 分管预算单位部门预算编制岗 分管预算单位部门预算审核及下达 对部门预算的政策把握不准确，审核把关不严 认真学习相关政策文件，按规定严格审核部门预算 中
社保股
社保股 分管预算单位部门预算执行岗 分管预算单位用款计划审核及决算审核 不按政策规定对预算单位用款计划进行审核，部门决算审核把关不严 按规定严格审核预算单位用款计划及部门决算 中
社保股
11 社保股 创业担保贷款财政贴息岗 创业担保贷款卷宗审核及贴息资金拨付 贷款卷宗审核不严，财政贴息不及时 按规定严格审核贷款卷宗，及时拨付贴息资金 中
社保股
社保股 离休干部医药费管理岗 离休干部医药费审核及资金拨付 医药费审核不严，资金拨付不及时 按规定严格审核离休干部医药费，及时拨付资金 中
社保股
12 非税...
篇八：财务科廉政风险点及防控措施
人员廉政风险点防控清单 姓名×××
职务
×××
廉洁风险点描述
廉洁风险防控措施
互查意见
思想道德风险
1、会计政策、制度学习懈怠的风险。
2、政治思想觉悟不能与时俱进的风险。
3、清正廉洁思想素质缺乏的风险。
1、学习国家最新出台的会计法规，及时更正账务漏洞。
2、紧跟国家大环境下的思想学习工作。凝心聚力、不忘初心、砥砺前行。
3、廉政奉公、秉持原则、提升能力、加强应变，成为高标准、高素质、高水平的会计人。
制度机制风险
1、财务制度章程不规范、未书面化，导致无章可循的风险。
2、制度中缺少各岗位责任制度明细，导致责任划分不明的风险。
3、制度编制不能覆盖所有财务工作流程，导致部分核算过程无章可循的风险。
1、全面合理编制财务规章制度，并下发全科学习熟悉。
2、财务制度应包含：①财务组织机构及权责；②各岗位工作流程；③资产管理、预算、成本、结算、应收、负债、税务、发票、销售、薪资、工程等各项管理制度；④销售流程、借款流程、报销支付流程、薪资支付流程、税务缴纳流程、工程结算流程等等。
岗位职责风险
1、出纳：支付手续未完，以职务之便、人情之便提前付款，导致错付风险。
2、税务：未能根据税法的变动及时调整税负，未能及时合理避税，给企业带来亏损的风险。
3、预算：编报数据不及时、不全面、不合理、不准确，未能预估次年收支1、网银支付流程规范，避免权力集中。
2、学习法规，善用税法制度，遵纪守法。
3、预算编报横向纵向对比核算，合理预估次年风险，及时向决策者提出建议。例如2020年肺炎疫情导致的经济下滑因素。
风险，导致编报不准确，带来领导层决策失误的风险。
4、报表：报表编制不及时、数据分析不准确、编报建议不实际，导致决策失误的风险。
5、成本：取数跨编报周期，计算方法不贴实际，成本原始凭证审核松懈的风险。
4、报表数据清晰，偿债、周转、运营等能力合理分析，并做到编制条理。
5、数据入账及时，入账科目准确，成本项目列支明细便于核算。
业务流程风险
1、财务重大资金收支审批流程不制度化，存在资金误用、乱用、挪用风险。
2、财务重大资金收支支付流程不严谨，出纳身兼数职，导致资金付出存在金额错误、私汇账户、账目不清的风险。
1、严格制定规范化付款流程及重大款项审批手续流程。
2、加强会计人员合理分工制度，岗位清晰、定期轮岗。
3、用制度管钱、以制度管人、用制度办事、以制度核算。
外部环境风险
1、利用职务之便，做人情账目、编报人情预算、支付人情报销。
2、受上级压力作出有悖于财务政策的行为。
3、公务过程中通过变宴请、会议、赠送等途径收受贿赂，出现违法乱纪、贪污受贿的风险。
严于律已、秉公处理、廉洁奉公、提升素养、洁身自好、警钟长鸣
风险责任人
监督责任人
篇九：财务科廉政风险点及防控措施
科廉政风险点及防控措施存在的廉政风险点：
存在的廉政风险点：
一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。
五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：
一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
篇十：财务科廉政风险点及防控措施
廉政风险点查找及防控措施登记表单位：
县市局（分公司）
部门：
财务管理科
岗位：科长 主要业务工作
1.负责财务管理全面工作； 2.负责县市局（分公司）全面预算管理；
3.负责资金拨付、机关费用报销、产前投入的审核签字。
权力点
1. 机关费用报销单据的审核签字权； 2. 烟站产前投入的审核签字权； 3. 资金监管系统和预算的审核权。
4. 财务专用章和发票专用章的印鉴管理权。
风险类别
风险点
风险等级
防控措施
思想意识
1、理想信念弱化三观不正； 2、组织纪律涣散； 3、学习不够廉政规范意识不强； 三级 1、加强政治理论学习，牢固树立正确的三观意识； 2、提高政治站位，认真履职尽责； 3、加强廉政教育学习，充分运用监督执纪四种形态，增强廉洁自律意识。
制度机制
规章制度执行不到位。
二级 强化考核、监督、约束机制，进一步完善监督管理工作制度。
岗位职责
1.违反财务规章制度，签字报销费用等； 2.违反相关规定，以及资金监管流程，造成可能的资金安全风险； 3．印鉴管理不到位，可能出现舞弊行为，出现安全风险； 4.违反纪律，讲人情，徇私舞弊。
一级 1.严格按照财经纪律要求审核费用，加强资金监管系统支付的监管审核； 2.加强廉政教育，提高廉洁自律的自觉性和坚定性。
3.加强印鉴管理，下班时，印鉴全部存入保险柜。
工作流程
违反工作流程，工作开展不严谨。
三级 严格按照工作流程开展工作，公开工作流程接受监督。
外部环境
受外部环境因素影响，不按规定办事。
三级 加强廉洁思想教育，自觉做到廉洁自律。
岗位廉政风险点查找及防控措施登记表
单位：
县市局（分公司）
部门：
财务管理科
岗位：副科长 主要业务工作
1.负责区站财务工作； 2.负责区站报销费用的审核签字； 3.负责网银支付； 4．负责工会费用的支付。
权力点
1.区站费用报销的审核签字权； 2.网银支付审核； 3.工会费用支付权； 4.人名印鉴的管理权。
风险类别
风险点
风险等级
防控措施
思想意识
1、理想信念弱化三观不正； 2、组织纪律涣散； 3、学习不够廉政规范意识不强； 三级 1、加强政治理论学习，牢固树立正确的三观意识； 2、提高政治站位，认真履职尽责； 3、加强廉政教育学习，充分运用监督执纪四种形态，增强廉洁自律意识。
制度机制
规章制度执行不到位。
二级 强化考核、监督、约束机制，进一步完善监督管理工作制度。
岗位职责
1.违反财经纪律、法律法规，违规签字报销费用； 2.违反网银支付流程，兑付资金，造成可能的资金安全风险。
3. 网银 K 宝遗失或密码未按要求更改，造成可能的安全风险； 4.工会费用支付不及时，台账缺失，账目不清，支付依据不充分，造成可能的舞弊或资金安全风险； 5.违反纪律，讲人情，徇私舞弊。
一级 1.严格按照财经纪律要求审核区站费用，以及加强资金监管系统支付的监管审核； 2.加强廉政教育，提高廉洁自律的自觉性和坚定性； 3.加强网银支付的审核把关，加强 K 宝管理以及人名印鉴管理，下班及时存入保险柜； 4.加强工会费用的支付管理，建立台账，及时支付，做到账目清楚，支付依据齐全。
工作流程
违反工作流程，工作开展不严谨。
三级 严格按照工作流程开展工作，公开工作流程接受监督。
外部环境
受外部环境因素影响，不按规定办事。
三级 加强廉洁思想教育，自觉做到廉洁自律。
岗位廉政风险点查找及防控措施登记表 单位：
县市局（分公司）
部门：
财务管理科
岗位：出纳 主要业务工作
根据审核的资金、费用，按程序支付资金。
权力点
银行资金、现金的授权支付权。
风险类别
风险点
风险等级
防控措施
思想意识
1、理想信念弱化三观不正； 2、组织纪律涣散； 3、学习不够廉政规范意识不强； 三级 1、加强政治理论学习，牢固树立正确的三观意识； 2、提高政治站位，认真履职尽责； 3、加强廉政教育学习，充分运用监督执纪四种形态，增强廉洁自律意识。
制度机制
规章制度执行不到位。
二级 强化考核、监督、约束机制，进一步完善监督管理工作制度。
岗位职责
1.违反银行结算制度，开空头支票；
2.违反财经纪律，违规支付资金； 3.违反财经法律法规，保管银行预留印鉴及支票、汇票等； 4.违规使用现金和保管现金； 5.泄露保险柜密码和丢失保险钥匙，造成可能的经济损失； 6.泄露网银 K 宝密码或丢失K 宝，造成可能的经济损失； 7.支票、汇票未按要求存入保险柜，造成可能的遗失； 8、空白支票，提前盖有银行预留印鉴，造成可能的经济损失； 9.抵御不住金钱诱惑，贪污、挪用公款； 10.违反纪律，讲人情，徇私舞弊。
一级 1.严格按照财经纪律办理银行结算； 2.每天检查现金是否合规，符合要求； 3.加强廉政教育，提高廉洁自律的自觉性和坚定性； 4.加强安全教育，实行银行印鉴分管，专人核对银行对账单和盘点现金。
5.加强网银 K 宝的管理，定期更换密码，若有遗失及时向公司备案，向银行报失重新领购新 K 宝。
6.加强空白支票的管理，严禁提前加盖银行预留印鉴。空白支票下班时存入保险柜，严禁非出纳人员接触支票。
工作流程
违反工作流程，工作开展不严谨。
三级 严格按照工作流程开展工作，公开工作流程接受监督。
外部环境
受外部环境因素影响，不按规定办事。
三级 加强廉洁思想教育，自觉做到廉洁自律。
岗位廉政风险点查找及防控措施登记表
单位：
县市局（分公司）
部门：财务管理科 岗位：会计（费用预算及稽核）
主要业务工作
1. 负责本企业年度预算的编制，并分解下达本企业部门费用预算，负责半年费用预算调整，并对日常费用进行归集、审核； 2.负责费用原始凭证的稽核工作； 3.按月进行本单位各项费用预算完成情况的综合检查、考核、分析监督各部门的预算执行情况，及时向科长汇报，按时进行通报；
权力点
报销费用及预算资金的审核签字权。
风险类别
风险点
风险等级
防控措施
思想意识
1、理想信念弱化三观不正； 2、组织纪律涣散； 3、学习不够廉政规范意识不强； 三级 1、加强政治理论学习，牢固树立正确的三观意识； 2、提高政治站位，认真履职尽责； 3、加强廉政教育学习，充分运用监督执纪四种形态，增强廉洁自律意识。
制度机制
规章制度执行不到位。
二级 强化考核、监督、约束机制，进一步完善监督管理工作制度。
岗位职责
1.违反财经法律法规及财务规章制度，审核机关费用及预算资金； 2.审核把关不严，造成可能的经济损失； 3.未见派驻审计员传递的银行对账单、银行流水，填制银行存款余额调节表，造成可能的资金监管失控； 4.违反纪律，以各种不当理由拖延或拒绝报账； 5.违反纪律，讲人情，徇私舞弊。
一级 1.严格执行财务规章制度； 2.严格按照工作流程审核签字，做到手续不全不予签字，违反规定或标准不予签字； 3.加强廉政教育，提高廉洁自律的自觉性和坚定性； 4.加强银行存款余额调节表填制管理，做到见单填制。
工作流程
违反工作流程，工作开展不严谨。
三级 严格按照工作流程开展工作，公开工作流程接受监督。
外部环境
受外部环境因素影响，不按规定办事。
三级 加强廉洁思想教育，自觉做到廉洁自律。
岗位廉政风险点查找及防控措施登记表 单位：
县市局（分公司）
部门：
财务管理科
岗位：会计（资产管理）
主要业务工作
1. 负责资产的购置、使用、处置、清查、评估、统计报告和日常监督工作；向上级主管部门通报相关情况； 2.参与固定资产和低耗品的清查盘点工作，对固定资产的盈亏、毁损、闲置等情况及时向领导报告，按期编报固定资产、在建工程、无形资产等报表； 3.按照制度规定准确计提固定资产折旧，并进行账务处理； 4.卷烟核算和卷烟货款回笼的管理； 5.工会费用的审核和记账。
权力点
1. 固定资产管理的审核权。
2. 工会费用的审核签字权。
风险类别
风险点 风险等级 防控措施 思想意识
1、理想信念弱化三观不正； 2、组织纪律涣散； 3、学习不够廉政规范意识不强； 三级 1、加强政治理论学习，牢固树立正确的三观意识； 2、提高政治站位，认真履职尽责； 3、加强廉政教育学习，充分运用监督执纪四种形态，增强廉洁自律意识。
制度机制
规章制度执行不到位。
二级 强化考核、监督、约束机制，进一步完善监督管理工作制度。
岗位职责
1.违反财务规章制度，测算和申报费用、资本性支出等； 2．未严格审核把关，可能导致手续不完善，也可能出现资金兑付问题； 3.未严格执行清查盘点制度，可能出现账实不符； 4.未按要求，监管资金回笼情况，造成资金回笼出现问题； 5.未严格审核把关工会费用的报销，未规范记账，造成可能的经济损失和账目不清； 6.违反纪律，讲人情，徇私舞弊。
一级 1.严格执行财务规章制度； 2.严格审核把关，杜绝审核方面的问题； 3.严格执行清查盘点制度； 4.加强卷烟货款资金的回笼管理，做到日清日结，出现资金回笼对不上的问题，及时联系物流中转站核对解决； 5．严格审核把关工会费用，规范登记账目，做到账目清楚； 6.加强廉政教育，提高廉洁自律的自觉性和坚定性；
工作流程
违反工作流程，工作开展不严谨。
三级 严格按照工作流程开展工作，公开工作流程接受监督。
外部环境
受外部环境因素影响，不按规定办事。
三级 加强廉洁思想教育，自觉做到廉洁自律。
岗位廉政风险点查找及防控措施登记表 单位：
县市局（分公司）
部门：
财务管理科
岗位：会计（物资存货核算）
主要业务工作
1. 负责烟用物资及其它材料物资库存核算； 2. 负责产前投入项目的归集、审核及帐务处理； 3. 严格审核烟用物资、烟叶及其它材料物资购销原始单据，复核销货单价是否正确，销售金额是否计算有误，票据是否合法、是否规范。发现不符，及时退回业务部门检查更正；经检查无误办理结算； 4.负责物资预收款的收取和产投现金补贴的兑付。
权力点
1.物资投入审核权； 2.物资预收款的收取和产投现金补贴的兑付。
风险类别
风险点 风险等级 防控措施 思想意识
1、理想信念弱化三观不正； 2、组织纪律涣散； 3、学习不够廉政规范意识不强； 三级 1、加强政治理论学习，牢固树立正确的三观意识； 2、提高政治站位，认真履职尽责； 3、加强廉政教育学习，充分运用监督执纪四种形态，增强廉洁自律意识。
制度机制
规章制度执行不到位。
二级 强化考核、监督、约束机制，进一步完善监督管理工作制度。
岗位职责
1.违反财务规章制度进行核算，导致成本不实； 2.审核把关不严，可能出现报销手续不全，也可能出现资金兑付风险； 3.物资预收款审核把关不严，以及银行对账和转款不及时，造成可能的资金安全风险； 4.违反纪律，讲人情，徇私舞弊。
一级 1.加强廉政教育，提高廉洁自律的自觉性和坚定性； 2.严格执行财务规章制度； 3.严格审核把关，杜绝财务审核方面的问题；
工作流程
违反工作流程，工作开展不严谨。
三级 严格按照工作流程开展工作，公开工作流程接受监督。
外部环境
受外部环境因素影响，不按规定办事。
三级 加强廉洁思想教育，自觉做到廉洁自律。
岗位廉政风险点查找及防控措施登记表
单位：
县市局（分公司）
部门：
财务管理科
岗位：会计（烟叶存货核算）
主要业务工作
1. 负责烟叶入库和销售核算，以及烟款的兑付； 2. 负责税金核算、稽核和缴纳； 3.负责财务报表填制； 4. 负责网银支付的审核； 5.负责烟基核算。
权力点
1.烟款的审核兑付权； 2.税金稽核和缴纳权； 3.烟基工程的结算的审核权； 4.网银的支付审核权。
风险类别
风险点
风险等级
防控措施
思想意识
1、理想信念弱化三观不正； 2、组织纪律涣散； 3、学习不够廉政规范意识不强； 三级 1、加强政治理论学习，牢固树立正确的三观意识； 2、提高政治站位，认真履职尽责； 3、加强廉政教育学习，充分运用监督执纪四种形态，增强廉洁自律意识。
制度机制
规章制度执行不到位。
二级 强化考核、监督、约束机制，进一步完善监督管理工作制度。
岗位职责
1.违反财务规章制度进行核算，导致成本不实。
2.审核把关不严，可能出现报销手续不全，也可能出现资金兑付风险。
3．税金计缴不正确或缴纳延期，造成可能税金少交或面临税收稽查的风险； 4．烟款兑付审核不严，不细致，造成可能的资金安全风险和损失； 5．网银支付审核不严或疏忽，造成可能的资金安全风险和一级 1.加强廉政教育，提高廉洁自律的自觉性和坚定性； 2.严格执行财务规章制度； 3.严格审核把关，杜绝财务审核方面的问题； 4.正确计算和及时缴纳税金，防范稽查风险； 5.严格按要求兑付烟款，未兑付烟款银行必须三日退回公司收入户； 6.保管好网银 K 宝和定期更换密码，严把网银支付审核，防范资金安全风险。
损失； 6.网银 K 宝遗失或密码未按要求更改，造成可能的安全风险； 7.违反纪律，讲人情，徇私舞弊。
工作流程
违反工作流程，工作开展不严谨。
三级 严格按照工作流程开展工作，公开工作流程接受监督。
外部环境
受外部环境因素影响，不按规定办事。
三级 加强廉洁思想教育，自觉做到廉洁自律。
岗位廉政风险点查找及防控措施登记表 单位：
县市局（分公司）
部门：
财务管理科
岗位：派驻审计员 主要业务工作
1.根据州局（公司）审计办和县局（分公司）要求，积极开展审计工作，参与公司采购类、基建类、烟基类项目的招投标、验收和监督，以及公司经济合同的审核； 2. 负责州局（公司）或县局（分公司）内部审计自查，方案的起草、资料整理，并形成自查报告，经科室审核后，报县局（分公司）领导； 3. 负责收集、整理和归档内、外审计资料和审计自查资料，以及整改报告； 4.负责财务档案管理；
权力点
1. 账务管理的审计监督权、审核签字权； 2. 档案查阅管理权； 3. 经济合同的审核权。
风险类别
风险点 风险等级 防控措施 思想意识
1、理想...
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