免费下载财务付款制度及流程4篇免费下载财务付款制度及流程 财务报销制度及报销流程((附表格)) ==本文档为dword版本，下载后可任意编辑== 第一章 总则 第一条 目的 为了加强公司内部管下面是小编为大家整理的免费下载财务付款制度及流程4篇,供大家参考。
篇一：免费下载财务付款制度及流程
报销制度及报销流程( ( 附表格) )== 本文档为 d word 版本，下载后可任意编辑 ==
第一章
总则
第一条
目的
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条
原则
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条
适用范围
本制度适用公司全体员工。
第二章
借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况 ，经总经理批准后，可以延后报账。
(三) 各项借款金额超过 10000 元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：
1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；
2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条 借款流程
(一) 借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批
(三) 财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。
第三章
日常费用报销制度及流程
第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条 费用报销的一般规定
（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；
2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。
3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。
4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。
(二) 填写报销单应注意:
1、根据费用性质填写对应单据；
2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；
3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；
4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销 10000 元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。
(五) 报销时间的具体规定
1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。
2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。
第八条 费用报销的一般流程：
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第九条 交通费报销制度及流程
交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生
的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。
(一) 费用标准：
(1)原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。
(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十条 差旅费报销制度及流程 员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。
（一）出差借款流程:
1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。
2、 借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。
（二）报销程序：
报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单” 或“费用报销单”。
根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。
（三）、报销标准：
公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。
（四）、相关说明：
1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。
2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。
3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。
4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票、虚假发票不
予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。
5、出差天数以离杭之日（含）起至回杭之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算，每日 12 点后出差的，按半天计。
6、开车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴。
第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
(二）报销流程 报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第 四章
附则
第十二条 报销单据样本、报销流程图，见附件；一切表单以财务部提供为准。
第十三条 报销人由于无票，用其他发票代替报销事项发票的，请按发票项目填写报销单，真实发生项目请填写《费用报销说明清单》 。
第十四条 本制度为暂行财务制度，解释权归公司财务部。
第十五条 本制度经总经理核准后生效。
附件一、费用报销流程图 附件三、出差费用及交通工具标准 附件四、出差审批单 附件五、费用报销说明清单
附件一：
公司费用报销流程图
流程图 说明 权责部门 相关表单文件
相关人员根据公司费用报销费用标准，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。
相关部门人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 相关人员必须按照财务规定的要求和规定的时间填写《费用报销单》，不得涂改，不得用红色笔和圆珠笔填写，并附上相关报销发票和单据，若属于出差的费用报销，必须附上经批准的《出差申请单》。
相关部门人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 《费用报销单》及相关单据准备完成后，相关人员直接递交给直接主管签字，直接主管必须对以下方面进行审核：
1、费用产生的原因及真实性 2、费用的合理性 3、票据及单据的规范性 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报
相关部门主管 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 出差审批单 部门主管审核后，将报销单据提交给财务部，由会计人员进行报销费用的确认，主要包括以下内容：
1、产生的费用是否符合报销标准， 2、财务是否能及时安排此费用， 3、单据和票据是否符合财务相关规范要求。若发现不符合要求，立即发回相关部门，重新整理提报。
财务部 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 出差审批单 财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求的，立即退回给财务部，由财务部后继跟进处理。
总经理 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 出差审批单 财务部出纳根据审批好的单据，准备好报销款项，给付款项时，相关报销人必须在报销单据上进行签字确认。
财务部出纳 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 出差审批单 报销单据整理粘贴 填写《费用报销申请单》 直接主
管审核
财务部审核
总经理审批 出纳支付款项 NG NG NG
附件二：
出差费用及交通工具标准
一、实行限额内实报实销，具体标准如下：
（1）住宿标准（暂定）
项目 一类城市 二类城市 三类城市 总经理\副总经理 600 500 400 总监 500 400 300 部门经理\主管 400 300 200 其他员工 300 200 150 （2）出差补贴（暂定）
项目 一类城市 二类城市 三类城市 总经理\副总经理 130 100 80 总监 110 90 70 部门经理\主管 90 70 60 其他员工 80 60 50
二、车船费实行实报实销制度，交通工具如下：
项目 飞机 高 铁 轮船 动车组 汽车 出租车 头等仓 经济仓 头等仓 经济仓 软 卧 硬 卧 硬 座 总经理\副总经理
√ √ √ √ √ √ √ √ √ 总监
√ √ ☆ √ ☆ √ √ √ √ 部门经理\主管
☆ √ ☆ √ ☆ √ √ √ ☆ 其他员工
☆ ☆ ☆ √ ☆ ☆ √ √ ☆ 备注：√不需审批，☆需审批
三、分类标准：
1、一类城市：首都、直辖市、自治区 2、二类城市：省会城市 3、三类城市：除1和2的其他城市
附表 三 ：
出差审批单
填表日期：
年
月
日 姓
名
部
门
岗
位
出差事由
出差期间职务代理人
姓名：
职务：
出差目的地
申请交通工具
是否要公司派车接送
计划出差时间
从
年
月
日起到
年
月
日止
总经理
人事行政部
部门主管/ / 经理
申请人
实际出差时间
从
年
月
日起到
年
月
日止
备
注
说明：1、出差人员必须填写本单，逐级审批，人事行政部备案后，方可出差；
2、表单一式两联，一联人事行政部留存，一联出差人留存（报销时使用）；
3、交通工具，详见《出差费用及交通工具标准》 。
附表 四 ：
费用报销说明清单
报销部门
报销人
报销日期
附件张数
共
张
发生日期
项目
摘要
张数
费用金额
原因说明
合计
预算金额
实报金额
注：1、此单只作为费用说明用，不作为记账的附件，会计应单独保存；
2、由于无票单据报销人使用其他发票冲抵时，请填写此单据。
企业 费用报销制度 ( ( 试行) )
第一 章 总则
为了加强公司内部管理，规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。
第 一 条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。
第 二 条 本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。
第 二章
日常费用报销制度及流程
第 三 条 日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等 第 四 条 费用报销的一般规定
一. 报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。
二. 填写报销单:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。
三. 按规定的审批程序报批。
四. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
五.
需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。
第 五 条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用
报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。
第三章
授权审批规定
董事长做为公司法人代表，对公司一切费用拥有报销审批权，但为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性，对公司在费用报销审批权限做以下授权：
第六条
日常费用审批权限表 费用项目 授权范围 差旅费 授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性）
通讯费 授权财务部按通讯费报销标准审批 职工薪酬 授权行政人事部直接扣缴社保； 应交税金 授权日常税金申报由总经理审批； 银行费用 授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。
第四章
费用报销具体规定
第七条
差旅费报销制度及流程。
一. 差旅费开支范围：
公司员工因工作需...
篇二：免费下载财务付款制度及流程
务支付制度一、 内部付款制度及流程：
1. 内部付款需先填写内部付款申请书。
2. 内部付款申请书要如实填写付款原因、内容，由该项项目经理批准，总经理签字后，交财务处审批后付款。
3. 内部付款申请书手续办理完毕后，由申请人到财务处办理付款手续，申请人收款时需填写收据。
二、 工程款付款制度及流程：
1. 工程款付款需填写工程项目申请表，上面如实款填写具体工程项目，申请金额，盖公章，并由该项授权委托人签字，并附工程施工清单。
2. 此项目工程由该项目经理审批后签字。
3. 财务审核后，送总经理签字。
4. 由收款填写收据，进行付款。
三、 预付款的支付制度及流程：
1. 预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理（副总经理）审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。
2. 预付人工费，可只填制付款凭证，不填结算单，如确须填制结算表，须单独填制，不可多个工序或与完工工序混合并合
并填制。预付的人工费，必须填明工序名称、完工程度，第几次预付，累计已预付的金额。
3. 结清预付人工的工序结算，必须在结算单填明本工序已预付的人工费日期、次数、金额、本次结算金额。
四、 货款的支付制度及流程：
1. 货款的支付原则上应是货物经验收后，手续齐全才付款，如遇特殊情况，确须预付购货款或工程款的，须提供供货合同或工程合同。
2. 应付账款的支付，由供应商或物资（采购）部门、经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经主管会计审核，总经理（副总经理）审批后，方可支付
2012-03-19
篇三：免费下载财务付款制度及流程
扬州财务报销和付款制度及流程 第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出和降低付款风险, 特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财务制度结合公司的实际情况， 将日常费用报销以及资产的付款， 按以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度、 报销流程以及相关管理规定。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第四条 公司将严格执行， 如发现有违反或虚报者， 公司会按情况处分。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第五条 借款管理规定
(一)
个人小额备用金借款：
(1 )
个人小额备用金借款须经总裁批准， 每年 1 1 月 30 日前转期一次， 逾期一月不转的视同个人借款， 按规定承担的利息连带本金在工资中扣除。
(2)
非正式员工不得领用备用金， 原则上各部门只能有一人持有备用金， 特殊部门除外； 部门备用金领用人员变动， 应及时办理转换手续； 部门人员领取备用金不予归还又不及时通知人力资源部扣回工资的，由责任部门负责人承担还款义务。
(3)
持有备用金形式信用卡的总裁、 副总裁， 原则上用该信用卡消费， 报销后由财务部出纳直接将报销款打入信用卡， 信用卡的对账由财务部指定人员和总裁、 副总裁的指定人员共同进行。
(二)出差及其他因公借款：
(1 )
出差人员凭审批后的《出差申请表》 按批准额度办理借款， 出差返回 7 个工作日内办理报销还款手续。
(2)
出差人员持审批过的出差申请复印件， 到行政部订票（原则上机票一律用支票支付， 特殊情况不能用支票的， 需事先书面说明情况， 经财务总监、 总裁审批签字后报财务备案）
。
(3)
出差及其他因公借款一次在 2000 元以上、 借款累计金额超过 2000 元（含 2000 元）
由总裁审批， 上述标准以下部分按公司内部授权规定审批。
(4)
出差及其他因公借款申请须写明还款时间， 逾期的计取利息(按银行同期贷款利率)与本金一起从工资中扣除， 各项借款金额超过 5000 元应提前 2 天通知财务部备款。
(5)
借款人员第一次借款未结清前， 原则上不允许再次借款。
(6)
其他因公借款， 如业务费， 借款人员应及时报账核销， 原则上不允许跨月借支， 若不能在归还期前结清和归还， 须以书面形式提出申请（申请书中须注明还款日期）
， 经总裁批准后转入次月 ， 否则从逾期之日期计取利息(按银行同期贷款利率)与本金一起从工资中扣除。
(7)
借款销账时， 按公司内部授权规定审批流程办理签字手续后据实报销， 未按规定履行签字手续或超越权限的签字， 财务人员有权拒绝销账。
(三) 支票领用：
(1 )
支票领用需附清单， 如采购需求需附采购合同， 其他无清单可列的项目 需写明用途和限定金额，支票领用审批按内部授权规定。
(2)
原则上不允许领用空白支票， 特殊情况确需领用的， 必须经财务总监审核、 总裁审批后方可领取，且必须在三天之内把支票存根联和填写完整的支票复印件及相应附件交财务部入账。
(3)
支票领用者原则上应在到期后 7 个工作日内办理核销手续。
(4)
支付货款单笔交易在 1 000 元以上（含 1 000 元）
一律用支票支付,特殊情况按内部授权规定。
第六条 借款流程
(一)
借款人按规定填写《借款单》 ， 注明借款事由、 借款金额、 归还时间。
(二) 审批流程：
按公司内部授权规定审批。
(三) 财务付款：
凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度、 流程 及购买资产付款的相关规定
第七条 日常费用主要包括差旅费、 电话费、 交通费、 办公费、 低值易耗品及备品备件、 业务招待费、资料费等。
各项费用的累计支出必须严格按照预算标准执行， 各项费用之间原则上不允许相互调节， 预算的增补和调节必须按公司内部授权管理规定履行报批手续。
第八条 费用报销的一般规定
(一)
报销人必须取得相应的合法票据。
(二)
填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目 认真填写， 注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）
； 简述费用内容或事由。
(三)
按规定的审批程序报批。
(四)
报销 5000 元以上需提前 2 天通知财务部以便备款。
第九条 费用报销的流程:
按锦通食品集团有限公司内部授权管理一览表的相关流程办理审批手续。
第十条 差旅费报销制度
（一）
费用标准（见第六部分附录）
:
（二）
日常费用管理和报销标准 1 . 差旅费
1. 1 出差申请：
拟出差人员首先填写《出差申请表》 ， 详细注明出差地点、 目的、 行程安排、 往返日期， 主要拜访对象、 有无招待安排、 交通工具及预计差旅费用等项目 。
公司职工到扬州以外地区出差， 须经系统领导批准同意； 系统领导出差， 须经总裁或副总裁批准同意。
1. 2 出差标准
1. 2. 1 出差补贴费
员工到扬州市临近地区出差， 不住宿的， 员工及经理级每人每天补贴 20 元， 总监级每人每天补贴 30元； 公司驻异地人员或异地办事处工作人员每天补贴 15 元， 按实计算， 每月报销一次， 补贴超过 450 元的， 以 450 元为限， 驻异地人员或办事处工作人员回公司， 不再享受同期的出差补贴；
采购部门出差去供方考察、 采购由对方接待的， 不享受出差补贴；
员工出差期间有一餐或数餐招待客人的费用或有数餐接收招待， 其余自理的， 招待一餐按 0. 5 天扣除补贴天数, 由部门负责人在报销单上确认；
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准， 12：
00 以后出发（或 12：
00 以前到达）
以半天计， 12：
00 以前出发（或 12：
00 以后到达）
以一天计。
员工参加会议由会议提供伙食的， 不享受出差补贴；
1. 2. 2 出差住宿费
员工出差到扬州市外需要住宿的， 差旅费及补贴按附录中的标准报销（见第六部分附录）
；
报销住宿费必须提供发票； 超过标准按标准报销， 但如由总裁批准后超标准报销的， 不享受出差补贴；
同性共同出差按同住一间标准报销。
1. 2. 3 出差交通费
按第十二条 交通费报销制度及流程规定执行。
1. 2. 4 出差乘坐飞机
部门经理级以上员工出差可以乘坐飞机， 一般管理人员原则上不乘坐飞机， 特殊情况事先请示（由主管领导向总裁或副总裁请示后以短信回复审批）
；
未经批准乘坐飞机出差的， 原则上不予报销， 特殊原因经后补同意的， 按金额的 90%予以报销， 余款自理；
1. 2. 5 出差通讯费
享受通讯费补贴的出差人员， 不再另外报销在出差期间的通讯费等， 未享受通讯费补贴的人员按实报销， 无法提供凭据的按核定额报销。
1. 2. 6 临时出国人员费用
旅费：
国内、 国际飞机， 车船费按实报销。
住宿费、 伙食费、 公杂费（市内交通费、 邮电费、 办公用品和必要的小费等）
， 应在规定的标准内据实报销， 开支标准详见附录中表；
1. 3 差旅费报销其他规定
1. 3. 1 出差期间补贴标准相应的级别均按照人力资源部的发文的职级对应。
1. 3. 2 各部门人员共同出差， 费用报销时要提供费用分摊清单。
1. 3. 3 对于同一次出差的， 要求所有费用一次性报销。
1. 3. 4 出差期间发生的业务招待费不作为差旅费处理， 应按业务招待费审批程序审批后予以报销；
1. 3. 5 出国费用报销， 须凭有效票据填报国外费用报销单， 各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、 数量、 金额等， 并由经办人签字。
1. 3. 6 报销时间限定及违规处罚
员工出差回来， 必须在七个工作日内办理还款核销手续， 如超过七个工作日 按金额 90%予以报销（七个工作日内又连续出差除外）
， 余款自理；
在出差期间借款的员工， 超过一个月不办理报销和结账手续， 出差借款在其当月工资中扣除， 当月不够扣的顺延继续扣； 报销后如有余款未还清， 也扣当月工资， 当月不够扣的顺延继续扣；
1. 3. 7 因公出差的报销应按规定填写《旅差费报销单》 ， 所附票据不得弄虚作假， 如发现不予报销，并按情节严重程度进行处罚， 在当月工资中扣除。
2 乘坐出租车 2. 1 一般员工市内公出原则上乘坐公交车， 不得乘坐出租车， 特殊情况经分管领导批准、 系统领导审核、 财务总监审批后方可乘坐出租车， 经理级以上职位人员外出办事可乘坐出租车。
2. 2 员工加班打的原则规定为晚上 8：
00 以后允许， 起讫地为公司-住宅地。
2. 3 乘坐出租车， 系统领导报销由总裁审批， 部门经理由系统领导审核同意， 财务总监审批， 一般管理人员由其上一级领导同意签字， 系统领导审核， 财务总监审批。
2. 4 出租车费报销， 应在每张单据上注明乘车原由、 时间、 地点， 并签上本人名字， 对弄虚作假的经办人和不认真审核就签字的领导， 一经查实均按车票金额的 50%在当月工资中扣罚， 情节特别严重的领导还要取消其签字权。
3 招待费和礼品费
招待费和礼品费由经办人提出申请， 系统领导审核确认， 不管金额大小一律报总裁或副总裁审核批准方可报销。
4 邮电费
邮电费在授权范围内按实报销。
第十一条 电话费补贴：
公司按个别岗位需要提供适当补贴（标准见第六部分附录）
。
第十二条 交通费报销制度
(一)
费用标准：
(1 )员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车， 在没有车的情况下经行政部车辆管理人员证明， 系统领导同意后可以乘坐出租车， 但事后应在每张单据上注明乘车原由、 时间、 地点， 本人签名， 行政部车辆管理人员签字证明， 并经系统领导和财务总监签字后方可报销； (2)市内因公 自备交通工具外出的， 按因公自备交通工具外出交通补贴管理规定执行； (3) 市内因公公交车费应保存相
应车票报销。
第十三条
零星维修费用， 房屋租赁费用付款 零星维修费用， 房屋租赁费用付款需提供合法合规的零星维修发票或房屋租赁发票， 付款的审批按公司内部授权规定。
第十四条 招待费、 礼品费及其他费用报销制度
（一）
费用标准
1 . 招待费：
在总裁批准的预算标准内开支， 报销时每单均由总裁最终签字。
2. 礼品费：
在总裁批准的预算标准内开支， 报销时每单均由总裁最终签字。
。
3. 其他费用：
根据实际需要据实支付。
第十五条 发货运费报销制度
（一）
费用标准
1 . 正常发货运费 正常运费按实报销， 同时计入相关责任部门和相关人员的预算内费用。
2. 非正常发货运费 由于出货不正常， 报销的运费不应有出货责任人承担的, 出货责任人应在运费发票签字时注明“因******原因， 由******承担” 字样， 财务先予以报销。
但出货责任人应在一个星期内附上处理报告（应写明原因及最终承担者确认签字）
送达财务专人。
未按规定时间办齐手续， 财务视同出货责任人承担.
3. 驾驶员汽车燃料及修理费用 3. 1 驾驶员车辆须在公司定点的加油站加油， 出差加油的， 视具体情况而定， 加油时尽量取得增值税发票；
3. 2 驾驶员车辆发生故障须在公司定点的修理厂根据相关管理程序进行修理， 并须开具增值税发票；
4.费用报销注意事项 4. 1 费用报销时由经办人员填制费用报销单， 报销单要求用黑色墨水笔填写， 填写按规范， 附件张数、大小写金额正确、 端正。
4. 2 报销的原始凭证， 要求经办人签名， 连同预先批准的出差申请单一起交财务部专职审核员进行预审核； 财务专职审核员要审核凭证的齐全性、 合法性、 正确性、 报销内容与费用内容的的吻合性。
4. 3 财务预核后的费用报销单和原始凭证按费用项目 的授权权限进行逐级审批；
4. 4 非日常性专项费用实施前先报总裁审批（预算规定项目）
， 审批流程按专项费用审批权限， 报销时须附专项费用实施审批单；
4. 5 全部审批手续完毕后， 财务部出纳员再次核对原始凭证和审批的完整性后给予办理报销和清账手续。
第十六条 购买资产付款的规定 1 . 商品或物品采购付款 1. 1 付款相关凭证 付款申请书， 商品或物品验收单， 增值税发票， 商品检验单及财务部根据情况临时要求提供的单据；
1. 2 付款申请书的内容和要求 在付款申请书中应正确填写用款理由、 合同号码、 金额、 收款单位、 开户银行及账号， 并按公司内部授权规定进行审核和审批。
1. 3 商品验收单的要求 填写清楚， 须有经办人、 仓管员签字。
1. 4 对增值税发票的要求 1. 4. 1 增值税发票应具备号码一致， 上下联一次开具的发票联和抵扣联两张；
1. 4. 2 发票票面应无明显的折痕， 保持整洁， 以便通过税务验证；
1. 5 采购合同的要求 1. 5. 1 采购合同为经双方单位盖章、 签字的有效正本合同；
1. 5. 2 采购合同的合同章、 合同主体与增值税发票名称应保持一致；
1. 6 付款期限的计算 付款期限按确定的付款帐期， 付款帐期的确定按内部授权规定审批， 付款帐期的起算期为相关部门领导审批签字时间， 应付款日不在公司规定的付款日， 财务部门可延付货款。
1. 7 正常帐期货款的支付 1. 7. 1 财务部相关管理人员按上述要求审核后将付款申请书交给出纳付款；
每半年财务部相关管理人员与供应商核对应付款余额， 每年末财务部应取得供应商核对无误的确认书；
1. 7. 2 供应商货款支付的日期为每月 5 日， 6 日， 20 日， 21 日， 其他日期原则不安排付款。
1. 8 预付货款 1. 8. 1 预付货款必须办理预付款审批手续， 以控制付款风险；
1. 8. 2 预付货款的审批程序按公司内部授...
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付款、 报销流程和规定 1、 目的 为完善公司内控制度， 保持工作的规律和连贯性， 根据实际运行情况特对付款、 报销流程作如下规定：2、 银行及现金支付流程 2.1． 银行付款流程 2.1.1. 因业务需要从银行付款的， 由授权的经办人填写请款单， 注明日期、供货单位、 付款用途、 金额及付款方式（支票、 电汇等）， 部门经理审核签字， 交财务主管审核， 由财务经理提交总经理（副总经理）核准签字， 出纳员根据请款单的付款金额及户名付出款项（或签发支票）；
2.1.2. 属于预付款的， 经办人提供经核准的合同或采购订单， 特殊情况的预付款以总经理（副总经理）
的签字为准。
经办人应尽快向供货商索取发票交还财务部， 以便财务部进行帐务处理。
2.1.3. 支票付款业务， 由出纳员填写支票并登记《支票领用登记簿》， 由使用人签字后领取。
已经签发未使用的支票， 必须加盖“作废章” 2.2． 暂借款现金报销流程 2.2.1. 因工作需要向公司暂借备用金， 需先填写借款单， 部门经理审核签
字， 交财务主管审核， 总经理（副总经理）
核准同意， 可向出纳支取现金。
财务部不得私自作出暂支决定；
2.2.2.借款单必须在业务结束后的一周内结清；
2.2.2.1 .出差备用金由出差人员在回公司后一周内结清。
结算方式：
以现
金归还或报销单抵扣， 出纳应在借款结清当天归还借款联或出具还款收据；
2.2.2.2.工程施工备用金借款， 经办人需在 3 个月内办理报销， 核销借款；
2.2.2.3.如无特殊情况， 逾期未归还工程借款， 经财务出纳员催收仍未办理报销者， 财务部有权拒绝下一次借款申请， 并通知人事综管部， 在其工资中逐月扣回。
2.3． 费用（现金）
报销流程 2.3.1. 因工作需要购买物品， 需先填写请购单（办公用品由人事综管部确
认）、 经总经理（副总经理）
审核同意后方可采购；
2.3.2. 购买物品的费用报销， 经办人先填写请款单， 附请购单及正本发票，
经部门经理确认、 财务主管审核、 总经理（副总经理）
签字同意，方可向出纳支取款项。
2.3.3. 出差人员回公司后， 出差人员填写请款单（外埠出差填写“外埠出差报销单”）， 附出差审批单和差旅费用发票， 经部门经理确认、 财务主管审核、 总经理（副总经理）
签字同意。
有关业务招待支出，需预先报请总经理（副总经理）
副总确认方能实施 报销内容：
按出差报销制度执行。
2.3.4.各部门办理其他各项业务的费用报销， 经办人填写请款单， 附正本发票等附件， 经部门经理确认、 财务主管审核、 总经理（副总经理）签字同意， 出纳办理报销。
2.3.5.对审批手续不全的报销单据（附件不全、 审批手续不完整）， 财务部一律不予办理， 并对经办人进行辅导；
3、 规
定
3.1. 公司各部门要求付款、 暂借款、 现金报销时严格按上述流程执行；
3.2. 现金日记账要日清月结、 账款相符， 不得以白条抵库， 不准个人借用公款， 不准公款私存， 严格执行银行现金管理的有关规定；
3.3. 出纳人员不得兼任稽核、 会计档案保管和收入、 支出、 费用、 债权 债务账目的登记工作。
不得由一人办理货币资金业务的全过程 3.4. 所有申请报销的支出经过完整的验收、 审核、 批准手续， 方可报销。经手人、 业务审核、 批准、 财务审核原则上不能有同一人重复的情况。
3.5. 所有申请付款、 报销的支出必须附有正确及有效的票据、 文件来证实支出， 支出证明/依据必须是正本， 复印件将不受理。
所有证明文件必须附在请款后；
3.6. 多人参如的活动（如用餐、 乘坐出租车等）， 应由其中一人代理报销。
3.7. 报销申请人首先将所有发票整理分类。
定额小尺寸发票（如车票、 餐饮发票）
应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上， 并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额；
3.8. 出纳员支付现金前， 应该要求报销人员在请款单上签字确认， 付款后在发票、 现金报销凭证上加盖“现金付讫”章；
3.9. 出纳员不得签发空白支票或远期支票， 不允许支票背书转让；
3.10.总经理（副总经理）
因事务离开公司一周以上， 已核准采购的货款支付以及工资发放， 可由总经理（副总经理）
授权财务部办理， 所有支付票据由总经理（副总经理）
回到公司后补充审核签字。
拟定：
人事综管部
2012-11-14
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