下面是小编为大家整理的内部审计工作计划书范文(2022年),供大家参考。
内部审计工作计划书模板
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1、团体公司内部审计工作整体思路:
1、今后 5 年公司审计工作的整体目标是:由传统的财务收支审计转变成经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20xx 年审计工作重点是:之内控制度审计为基础,以经营事迹审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实行审计监督同时,提高审计服务职能。
2、20xx 年度团体公司内部审计工作计划以下:
1、完善审计内控制度,增进团体内控管理健全与完善 ?
⑴首先完善团体公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《团体公司内部控制制度审计办法》、《团体公司预算履行情况审计办法》、《团体公司合同管理审计办法》3 项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完全、保证会计信息真实、增进经济活动健康有序进行而制定的 1 种内部调和、组织、制约、检查的控制系统,20xx 年内审工作应当建立在公司内部控制的基础上,对其履行情况进行检查与评价,主要是评价内控是不是健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的条件下,在运行中是不是得到认真的贯彻和履行,是不是有益于公司的经营活动、增进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而肯定审计重点,提高审计工作效力,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,增进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
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⑶通过预算审计增进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相干制度还没有健全,部份单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支丧失了计划性,部份项目突破预算范围。审计将配合财务等相干部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相干费用开支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营事迹审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营事迹审计为中心,主要是对下属企业的每半年度经营事迹(预算履行)审计,通过经营事迹审计不但要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐渐实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响事迹提高的主要因素,分析缘由,捉住关键,提出建议和意见,进而增进下属企业加强经营管理,提高经济效益。
在展开经营事迹审计时,内部审计应注意的问题是:经营事迹审计 1 定要与经济责任审计和其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况和真实性进行审计。团体公司不但要加强离职审计,还应弄好任中审计,重视对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营事迹审计(年度审计、半年度审计):
通过对下属企业 20xx 年度经营事迹审计,出具审计报告,提交团体公司考核小组,作为对各下属企业考核的根据。
通过对 20xx 年的半年度预算履行审计,发现预算履行进程与内控管理中存在问题,敦促其纠正问题、履行团体经营政策、落实经营管理措施,围绕团体年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营展开经营专项审计,增进内控制度贯彻与履行 ?
①收入合同审计
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团体实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算管理,并入账核算,禁设小金库,因此,对下属企业的各项收入项目是不是纳入预算管理,收入金额全部入账,和收入内控是不是健全、有效进行审计。
②在各项本钱费用支出进行跟踪审计 ?
团体公司与下属企业签订经营责任书,但主营业务本钱其实不纳入事迹考核,并在 ERP 中实行预算控制,因此,对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计,以肯定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计 ?
最近几年来团体公司不断有 1 些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
3、依照“审后要追究、审后要整改、审后要应用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织展开审计成果应用履行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐步减少,一样的问题不重复出现,从而到达查背纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与团体公司各职能部门,特别是财务部要进 1 步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相干信息及时通报,避免管理、监督、考核脱节。
4、加大宣扬力度,改良内审环境,加强审计人员培训,进 1 步提高审计工作质量。
1、20xx 年审计队伍人员出现活动,审计岗位配备不足,致使年
度工作目标未能全部落实,20xx 年,需要领导支持与相干部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍气力。
2、协助与配合相干部门健全与完善内控制度,使管理有制度,审计有根据,处罚有规定,进 1 步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣扬内审,报导 1 些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相干部门进行座谈,让所有员工了解内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进 1 步展开打下更好的基础。
4、通过审计回访,落实审计问题整改,同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难,深层次了解企业经营情况,更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训,组织参加国际内审师资历考试等,不断丰富业务知识,提高审计人员本身素质,适应新情势、新任务的需要。
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1、进 1 步抓好基建修缮建设项目审计。抓好对基建修缮建设项目的审计始终是我们工作的重点,是我们部门围绕学院中心工作发挥职能作用的重要着力点。我们进 1 步抓好基建修缮建设项目审计,规范工作规程,提高工作效力,保护国家和学院权益。
2、加强审计队伍建设。公道调配审计人员,优化人员分工;加强员工的业务学习和岗位培训,建立比较公道的赏罚机制,调动员工积极性。
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3、弄好各项制度的制定与落实。继续完善审计规章制度,抓好各项制度的落实,做好审计制度的宣扬工作,逐渐在全院范围内构成按程序、规范办事的氛围。
4、创新审计观念。面对学校内部审计工作面临的新情势、新任务、新要求,重视不断地实践和探索,捉住重点,在突出实效、突出质量、突出特点方面下工夫,有针对性地拓宽审计工作覆盖面,细化审计工作,提高审计工作质量和效果,加强审计结果应用力度,把学校的内审工作做得更好。
5、加强与外界的交换。主动密切与上级审计、主管部门的的业务联系,组织与兄弟院校同行工作交换,拓宽审计视野。组织审计人员到内控审计做得比较好的省内外高职院校学习考察,吸收鉴戒他们好的经验,弥补自己工作中存在的不足,提高审计规范化水平。
内部审计工作计划书模板 ?
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1、内部审计工作目标 ?
围绕团体 20xx 年发展方向和经营目标,认真实行董事长赋予的职责,进 1 步强化审计评价职能,真实反应团体资源使用的合规性和效益性。以审计监催促进进程控制,从团体经营和制度层面总结经验,查找问题,提出建议,监督、服务并重,帮助改良企业经营管理水平,公道利用团体资源,提高资产效益。
2、内部审计主要内容 ?
1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计,配合团体年度预算,跟踪计划落实结果,根据会计凭证及财务资料,审核财务收支的真实、完全,准确及时反应企业经营实际。
2、资金使用审计。配合团体资金管理,通过会计凭证和财务资
料,审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约,财务制度履行等是不是公道完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效力,避免和规避风险。
4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计,推动企业进 1 步完善项目管理采购管理,规范相干的行动准则,健全工程项目、采购活动的记录,使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。根据团体需要和董事长的要求,进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪,比较产出效益与预期效益,对照分析投资结果,总结经验。
3、具体实行计划 ?
1、由于专门内审还缺少具体经验,以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行,对现有管理做 1 定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上 1⑶项,4⑸项将根据团体要求适时穿插进行。
3、1 季度结合财务年终决算,侧重审计检查企业资金使用管理,库存管理审计检查。
4、2 季度结合财务年报和所得税汇算审计,侧重企业财务收支,会计凭证等审计。
5、3 季度重点:20xx 年上半年企业财务核算和管理,资金使用管理等。
6、4 季度重点:结合 20xx 年企业经营数据财务收支情况等审计确认,为团体经营事迹分析评价和下年度经营预算制定提供参考根据。
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7、结合以上审计,穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度履行情况,针对不足的地方提出整改建议。上半年重点,团体卡操作管理、专项销售管理等。
8、1 季度具体安排:斟酌到春节前企业财务较忙,审计工作的启动节前将从团体直属公司开始,同时还将斟酌相应的审计流程设计、梳理和落实,便于节后适用于所属企业,也为今后不断规范完善团体审计做 1 些基础准备。
9、每个月 20 日条件交上月审计工作报告,接受领导相应唆使。
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