财务规范报销发票的通知11篇财务规范报销发票的通知 关于规范报销票据的通知 为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因下面是小编为大家整理的财务规范报销发票的通知11篇,供大家参考。
篇一：财务规范报销发票的通知
关于规范报销票据的通知
为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定：第一条发票管理1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。发票上须写明开具发票的日期。发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不
能为同一人。．发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。7、过期，缺损的发票不得报账。8、白条，收据不得报账。
、根据会计处理的及时性、配比性原则，对于年度内的发票报9．销期限为3个月，跨年度的发票报销期限不得超过15天。10、经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。第二条报销要求1、付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。2、填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用其他颜色的圆珠笔或铅笔书写。3、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。4、在报销单上填写相对应报销的费用名称，大小写金额、日期、填报人等相关信息。注意：（1）填写小写付款金额时，前方不留空位，填写至小数点后两位小数；（2）填写大写金额时，中文大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正字。5、填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。6、填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，超出报销额度的，或发票总额与封面填写金额不符的，财务人员有权退回重填。7、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。
、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。8．第三条其他规定1、住宿费报销时，必须有住宿清单并加盖出票单位相关用章，如开具住宿清单与发票开具单位不同的需提供证明文件。2、物资采购必须有送货单，送货单需加盖出票单位相关用章。
第四条报销单据粘贴要求总体要求：1、统一使用A4纸凭证粘贴单，票据粘贴整齐，减少折叠；2、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销；3、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。一、单据粘贴（一）文字性说明A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起，收据与发票分开粘贴报销单据。B、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。C、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明及领导审批。（二）图片示例
1、粘贴单据示图：
说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过．于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。2、介绍一次完整的票据粘贴程序：A、将所有的票据找出；
B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。
C、取一张空白的《报销单据粘贴单》。
D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。
E、然后向下错开一定距离贴第二张。
F、如此一张接一张地贴完最右边一条
G、向左再错开一定距离贴第二条。
H、如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。．如还有很多票据，则另取一张空白的《报销单据粘贴单》，重I、新开始上述步骤。交通费及招待费要在审批单上：标明日期、往返地点、金额及、J事由，另：招待费需注明陪餐人员名单。报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数及金额（三）
三、单据传递流程（一）流程图1．填写付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单等（其中：出差审批单需部门负责人签字、宴请审批单需副总经理签字）．部门经理确认签字（各部门负责人）23．财务部初审及复核．副总经理或总经理审批4．出纳安排付款5（二）说明该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行，缺少、违退回反该流程任何一个环节，财务部有权拒绝办理付款业务，责令改正。
篇二：财务规范报销发票的通知
关于规范财务报销流程的通知之青柳念文创作
各部分：为了加强公司外部管理，规范公司财务报销行为，现
将财务报销流程规定如下：一、费用报销流程填写费用报销单——整齐贴好相关票据附在报销单后
——出纳审核——包总审批——支付报销费用.二、费用报销时间报销单据接纳时间：每周五上午；报销费用支付时
间：每周五下午.三、费用报销注意事项1、发票和收据不克不及同时附在同一张费用报销单后
面，需要分开填写费用报销单.2、推销物品报销时填写费用报销单，后面附上推销的
物品明细单，发票或收据；如果涉及到公司资料已经入库的，需要附加贴上前台填写的《入库回单》，附在报销报销单后面，并在《入库回单》上注明所购买的物品单价，没有完整填好《入库回单》物品单价出纳将不接纳报销单据.
3、需要暂支费用在500元以上的，需要提前1天通知出纳准备现金.
篇三：财务规范报销发票的通知
关于规范报销发票的通知
Xx公司工作已逐渐步入正轨，为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票做如下规定：
第一条发票管理1.在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：(1)发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。以实名制开具的发票（如火车票等）除外(2)发票上须写明开具发票的日期。(3)发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。(4)必须加盖收款单位的发票专用章。3.凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务，运输等属于增值税应税范围内的经济业务，金额超过500
元的必须取得增值税专用发票，否则财务部原则上不予付款。4.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。6.允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。7.过期,缺损的发票不得报账。8.白条，收据不得报账。9.经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。
第二条报销要求1.付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。2.填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。3．填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。4.在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填
报人等相关信息。5.填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。6.填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，在报销额度内的，若发票总额比封面金额少的，按发票实际金额报销,发票金额比封面金额多的，按封面金额报销；超出额度的，以其额度金额核销。（不足额度的不予补报）7.各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。8.不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。
第三条本规定自总经理签署之日起生效，自颁布之日起执行。
第四条本规定由财务部负责解释和修订。
篇四：财务规范报销发票的通知
关于规范报销票据的通知
为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定：第一条发票管理1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。发票上须写明开具发票的日期。发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不能为同一人。
发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。7、过期，缺损的发票不得报账。8、白条，收据不得报账。9、根据会计处理的及时性、配比性原则，对于年度内的发票报
销期限为3个月，跨年度的发票报销期限不得超过15天。10、经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。第二条报销要求1、付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。2、填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用其他颜色的圆珠笔或铅笔书写。3、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。4、在报销单上填写相对应报销的费用名称，大小写金额、日期、填报人等相关信息。注意：（1）填写小写付款金额时，前方不留空位，填写至小数点后两位小数；（2）填写大写金额时，中文大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正"字。5、填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。6、填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，超出报销额度的，或发票总额与封面填写金额不符的，财务人员有权退回重填。7、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。8、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。
第三条其他规定1、住宿费报销时，必须有住宿清单并加盖出票单位相关用章，如开具住宿清单与发票开具单位不同的需提供证明文件。2、物资采购必须有送货单，送货单需加盖出票单位相关用章。
第四条报销单据粘贴要求总体要求：1、统一使用A4纸凭证粘贴单，票据粘贴整齐，减少折叠；2、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销；3、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。
一、单据粘贴
（一）文字性说明A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起，收据与发票分开粘贴报销单据。B、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。C、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明及领导审批。
（二）图片示例
1、粘贴单据示图：
说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。2、介绍一次完整的票据粘贴程序：A、将所有的票据找出；
B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。
C、取一张空白的《报销单据粘贴单》。
D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。
E、然后向下错开一定距离贴第二张。
F、如此一张接一张地贴完最右边一条G、向左再错开一定距离贴第二条。
H、如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出3.5cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。I、如还有很多票据，则另取一张空白的《报销单据粘贴单》，重
新开始上述步骤。J、交通费及招待费要在审批单上：标明日期、往返地点、金额及
事由，另：招待费需注明陪餐人员名单。（三）报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数及金额三、单据传递流程（一）流程图1．填写付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单等（其中：出差审批单需部门负责人签字、宴请审批单需副总经理签字）
2．部门经理确认签字（各部门负责人）3．财务部初审及复核4．副总经理或总经理审批5．出纳安排付款（二）说明
该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行，缺少、违反该流程任何一个环节，财务部有权拒绝办理付款业务，退回责令改正。
第五条本规定由财务部负责解释和修订。
篇五：财务规范报销发票的通知
关于规范财务报销流程的通知之南宫帮珍创作
各部分：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，现将财务
报销流程规定如下：一、费用报销流程填写费用报销单——整齐贴好相关票据附在报销单后——出
纳审核——包总审批——领取报销费用。二、费用报销时间报销单据接收时间：每周五上午；报销费用领取时间：每周
五下午。三、费用报销注意事项1、发票和收据不克不及同时附在同一张费用报销单后面，需
要分开填写费用报销单。2、推销物品报销时填写费用报销单，后面附上推销的物品明
细单，发票或收据；如果涉及到公司资料已经入库的，需要附加贴上前台填写的《入库回单》，附在报销报销单后面，并在《入库回单》上注明所购买的物品单价，没有完整填好《入库回单》物品单价出纳将不接收报销单据。
3、需要暂支费用在500元以上的，需要提前1天通知出纳准备现金。
篇六：财务规范报销发票的通知
关于规范财务报销流程的通知
各部门：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，现将财务报销
流程规定如下：一、费用报销流程填写费用报销单——整齐贴好相关票据附在报销单后——出纳
审核——包总审批——领取报销费用。二、费用报销时间报销单据接收时间：每周五上午；报销费用领取时间：每周五下
午。三、费用报销注意事项1、发票和收据不能同时附在同一张费用报销单后面，需要分开
填写费用报销单。2、采购物品报销时填写费用报销单，后面附上采购的物品明细
单，发票或收据；如果涉及到公司材料已经入库的，需要附加贴上前台填写的《入库回单》，附在报销报销单后面，并在《入库回单》上注明所购买的物品单价，没有完整填好《入库回单》物品单价出纳将不接收报销单据。
3、需要暂支费用在500元以上的，需要提前1天通知出纳准备现金。
篇七：财务规范报销发票的通知
关于进一步规范财务报销业务的通知
各部门、各单位：为进一步规范财务报销行为，提高工作效率，现将借
款、差旅、会议、培训等业务注意事项予以重申，并对报销单据稍作调整，现将具体内容通知如下：
一、借款业务（1）按照国家财经法规及其他应收款管理要求，为防范学校财务风险，应将个人借款业务量降至最低，对于可以提前取得发票或票据的业务，需取得发票或票据后直接到财务处报销，不需办理借款。对于可以直接刷公务卡的业务，原则上不予办理借款业务。如：购买实验耗材、办公用品、电脑配件、图书、专用材料，支付差旅费、培训费、会议费、维修费等业务。（2）所有借款业务，除按照借款审批单填制要求办理相关手续外，还需由借款人在借款单上注明预计归还借款时间。（3）对于截至2016年12月31日仍有借款未归还的人员，原则上不予办理新的借款业务，请借款人尽快索取发票或票据办理还款手续。财务处近期将再次发出催款通知，请各位予以重视。二、差旅费（1）差旅费报销业务需在差旅报销审批单上注明出差
人员姓名、职称及出差往返时间；（2）对于自行驾车出差的老师，原则上应提供过路过
桥费等票据，仅作为出差日期的佐证，因此产生的汽油费及过路过桥费不予报销，市内交通补助及伙食补助按《山东省直机关差旅费管理办法》规定发放。
三、会议费（学校举办或承办会议）会议费报销时应提供会议审批文件、会议通知、实际参会人员名单、正规发票及会议服务单位提供的费用原始明细单据或电子结算单。会议费开支应严格控制在综合定额标准之内，按照《山东省直机关会议费管理办法》规定，综合定额标准每人每天不超过450元。四、培训费（学校举办或承办培训）培训费报销时应提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单、正规发票及培训机构出具的原始明细单据或电子结算单，培训费开支应严格控制在综合定额标准之内，按照《山东省直机关培训费管理办法》规定，综合定额标准每人每天不超过400元。五、公务接待费、餐费公务接待费报销业务应提供公务接待清单、公务接待审批单、公务接待公函，据实一次一结账。公务接待标准应严格控制在《山东省党政机关国内公务接待管理办法》及补充规定的标准之内。
对于各部门使用创收经费报销的餐费，应提供用餐人员、发生事由等资料。对于发生餐费包含校外人员的，按照公务接待费报销业务提供相应材料。
六、报销审批单的变化按照财政部门统一要求，学校将继续强化公务卡使用规定，各类报销业务除银行转账方式外，均须使用公务卡消费。按照财政公务卡支付要求，公务卡消费应打入相应持卡人公务卡中，为尽可能缩短报销款项转至公务卡的时间，公务卡报销业务除填写《**大学报销凭证审批单》外，还需填写《**大学公务卡消费清单》，公务卡消费清单可至财务处领取。《**大学公务卡消费清单》不能代替原公务卡报销手续，原要求提供的公务卡刷卡凭条等报销材料仍需继续提供。
财务处2017年3月20日
篇八：财务规范报销发票的通知
关于规范财务报销流程的通知
各部门：
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，现将财务报销流程规定如下：
一、费用报销流程
填写费用报销单——整齐贴好相关票据附在报销单后——出纳审核——包总审批——领取报销费用。
二、费用报销时间
报销单据接收时间：每周五上午；报销费用领取时间：每周五下午。
三、费用报销注意事项
1、发票和收据不能同时附在同一张费用报销单后面，需要分开填写费用报销单。
2、采购物品报销时填写费用报销单，后面附上采购的物品明细单，发票或收据；如果涉及到公司材料已经入库的，需要附加贴上前台填写的《入库回单》，附在报销报销单后面，并在《入库回单》上注明所购买的物品单价，没有完整填好《入库回单》物品单价出纳将不接收报销单据。
3、需要暂支费用在500元以上的，需要提前1天通知出纳准备现金。
篇九：财务规范报销发票的通知
公司关于财务报销的通知
公司关于财务报销的通知提要：一经查出、核实有虚报、假报费用发票，第一次警告，退还发票；第二次罚款及退还发票；第三次开除更多内容绿化公司关于财务报销的通知总部员工：为加强内部管理，财务管理，针对办公费用等，总裁一支笔审核，现通知如下：一、每月15日（月中）和30日（月末）为允许员工报销日，减少和不影响总裁正常办公；二、主管报销金额为1000元以上，员工500元以上。三、一经查出、核实有虚报、假报费用发票，第一次警告，退还发票；第二次罚款及退还发票；第三次开除，并保留职务侵占诉讼权利。希望总部员工为浙江中企透明、控制管理作出应有贡献！XX建设集团有限公司2012年6月13日
篇十：财务规范报销发票的通知
关于规范财务报销流程的通知
各部分：
为了增强公司内部治理,规范公司财务报销行动,现将财务报销流程划定如下：
一.费用报销流程
填写费用报销单——整洁贴好相干单子附在报销单后——出纳审核——包总审批——领取报销费用.
二.费用报销时光
报销单据吸收时光：每周五上午;报销费用领取时光：每周五下昼.
三.费用报销留意事项
1.发票和收条不克不及同时附在统一张费用报销单后面,须要离开填写费用报销单.
2.倾销物品报销时填写费用报销单,后面附上倾销的物品明细单,发票或收条;假如涉及到公司材料已经入库的,须要附加贴上前台填写的《入库回单》,附在报销报销单后面,并在《入库回单》上注明所购置的物品单价,没有完全填好《入库回单》物品单价出纳将不吸收报销单据.
3.须要暂支费用在500元以上的,须要提前1天通知出纳预备现金.
篇十一：财务规范报销发票的通知
P> 关于规范报销票据的通知为了加强企业会计基础工作,规范票据报销程序,完善发票报销制度,防范票据报销中产生的##违纪行为,减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险,同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损,根据《中华人民共和国发票管理办法》,财政部《会计基础工作规范》,现对报销的票据做如下规定：第一条发票管理1、在购买商品、接受服务以与从事其他经营活动支付款项,必须向收款方取得发票.发票均应由国家财政、税务部门统一印制,发票应套印全国统一发票监制章.2、从外单位取得发票,必须核对如下基本内容：2.1发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称,不得空白或简写.2.2发票上须写明开具发票的日期.2.3发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额.2.4发票必须加盖收款单位的发票专用章,发票专用章加盖需清晰完整,并且加盖在右下角"销售方:<章>"位置上,不得超出备注框上方,以免遮盖其他有效信息.2.5发票上须填写收款人、复核人、开票人,其中收款人与复核人不能为同一人.2.6发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见.
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2.7从2017年7月1日索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时,应在"购买方纳税人识别号"栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码.3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务,必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的,发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务,必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销.4、若一张发票开具多项物资合计金额的,必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单.5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的,应由出具单位重开.6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据,必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的,收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录.各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销.7、过期,缺损的发票不得报账.8、白条,收据不得报账.9、根据会计处理的与时性、配比性原则,对于年度内的发票报销期限为3个月,跨年度的发票报销期限不得超过15天.
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10、经办人员取得各类发票时,应严格审核其真伪、内容开具是否合规.不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.不真实、不合法的发票,财务部门一律不予办理.第二条报销要求1、付款和报销凭证上审批手续齐全,并符合权限要求.2、填制报销单,应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写,不得使用其他颜色的圆珠笔或铅笔书写.3、填制的报销单应字迹工整,不得污损、涂改、刮擦或挖补.4、在报销单上填写相对应报销的费用名称,大小写金额、日期、填报人等相关信息.注意：〔1〕填写小写付款金额时,前方不留空位,填写至小数点后两位小数；〔2〕填写大写金额时,中文大写金额到元或角为止的,后面要写"整"或"正"字.5、填制报销单时应按费用类别填制,文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面.6、填报报销审批单必须认真、负责.计算清楚发票总额,超出报销额度的,或发票总额与封面填写金额不符的,财务人员有权退回重填.7、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权,且对费用发生的真实性负责,应在对其费用单进行审核后,签名确认.8、不按规定粘贴和填制报销单的,财务人员有权拒绝报销.第三条其他规定1、住宿费报销时,必须有住宿清单并加盖出票单位相关用章,如
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开具住宿清单与发票开具单位不同的需提供证明文件.2、物资采购必须有送货单,送货单需加盖出票单位相关用章.第四条报销单据粘贴要求总体要求：1、统一使用A4纸凭证粘贴单,票据粘贴整齐,减少折叠；2、单据审核必须按流程走,任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销；3、各部门主管、部门经理与部门负责人对本部门业务与单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责.一、单据粘贴
（一）文字性说明A、粘贴前先将所有票据归类,同类的发票粘贴在一起,收据与发票分开粘贴报销单据.B、所有单据必须粘紧,由上向下、由右向左,一层层平均粘贴在粘贴单上,上下左右不得超出粘贴单,多出的部分可折叠起来.C、坚决不允许以复印件做原始凭证报销,特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明与领导审批.
（二）图片示例
1、粘贴单据示图：
说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限,
从左至右,从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过
于集中于单据的左边,会造成头重脚轻的感觉,令会计很难整理和装
订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件,应将多出的部分以
粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感,不要乱七八糟.
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2、介绍一次完整的票据粘贴程序：A、将所有的票据找出；B、将票据分类〔先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类〕.C、取一张空白的《报销单据粘贴单》.D、从粘贴单的右上角开始贴票,每张票只需在贴左边一条,不需全部刷上胶水.E、然后向下错开一定距离贴第二张.F、如此一张接一张地贴完最右边一条G、向左再错开一定距离贴第二条.H、如此循环往复,直至粘满一张粘贴单.注意最左边请留出3.5cm宽的装订线,装订线内请不要贴任何票据.至此,本张粘贴单完成.I、如还有很多票据,则另取一张空白的《报销单据粘贴单》,重新
开始上述步骤.J、交通费与招待费要在审批单上：标明日期、往返地点、金额与
事由,另：招待费需注明陪餐人员.（三）报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数与金额三、单据传递流程（一）流程图1．填写付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单等〔其中：出差审批单需部门负责人签字、宴请审批单需副总经理签字〕
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