2022年税务减税降费警示教育学习记录10篇2022年税务减税降费警示教育学习记录 区税务局2022年落实减税降费政策情况汇报范文区税务局2022年落实减税降费政策状况汇报范文 今年以来，*区税务局坚决贯彻党中心、国务下面是小编为大家整理的2022年税务减税降费警示教育学习记录10篇,供大家参考。
篇一：2022年税务减税降费警示教育学习记录
务局 2022 年落实减税降费政策情况汇报范文 区税务局 2022 年落实减税降费政策状况汇报范文今年以来，*区税务局坚决贯彻党中心、国务院重大决策部署，仔细落实减税降费、一系列支持疫情防控和企业复工复产的税费实惠政策，在服务我区经济发展中贡献税收力气。现将有关工作开展状况报告如下：
一、详细做法及成效
（一）建立健全机制，统筹政策落实
区税务局高度重视减税降费、支持疫情防控和企业复工复产税费实惠政策落实工作，并将政策落实作为重大政治任务。我局按上级工作统一部署刚好成立支持疫情防控和经济社会发展税费实惠政策落实工作机制，发挥各相关部门主体作用，承接落实减税降费等税费实惠政策落实任务，统筹做好政策落实工作。今年以来召开减税降费工作机制专题工作会议*次，传达学习党中心、国务院重大决策部署和总局、省局、市局关于新出台、延长期限、持续实施部分税收实惠政策执行期限的公告、文件等，听取问题反馈，研讨解决方
法，支配布置工作。会后制定减税降费任务清单，督促跟踪工作任务，推动税费实惠政策落实工作。
（二）建立任务清单，严格排查责任
依据上级文件要求，比照国务院督查通报状况，组织减税降费政策落实状况专项排查整治工作。制定并下发专项排查整治自查自纠问题整改清单，压实人员责任，依据工作事项逐项确定排查责任部门、责任人员、完成时限，进一步全面深化排查减税降费等政策落实状况。开展制度落实大检视活动，扎实开展减税降费政策落实的大检视工作。经排查，区局未发觉上述有关问题。
（三）开展四送一服，赋能企业发展
制定《*区税务局四送一服双联专项行动落实方案》，围绕减税降费政策落地，推深做实万名税干进万企推动税费政策落地主题活动：一是让专项活动活起来。全员参加，让气氛活起来；编制了政策清单，发放清单，推动税收政策落地，开展政策提示等措施，让政策活起来；开展企业帮扶，核实消退疑点问题，提升企业信用等级，让企业诚信品质活起来。本次活动实地走访企*家，走访问题*个，解决问题*个。二
是让服务春风吹到户。开展我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动，走进**社区安置区，设立税法宣扬询问台，发放税费实惠政策宣扬手册，为前来询问的社区居民介绍解读契税、个人所得税、增值税、社保等税费实惠政策。通过上门走访，为**化工集团有限公司加快审核流程，办理申请出口退税时审核时间由规定的*个工作日压缩到*个工作日办理完毕，极大地缓解了企业资金压力。我局刚好为询问、申请企业办理了税收减免手续，为**科技有限公司等四户企业办理房产税、土地运用税困难减免*万元。三是部门联手解难题。*市轻工房地产开发有限公司开发*小区项目，因历史遗留缘由，按正常程序不能为该项目拆迁安置户办理不动产登记手续，在此次专项行动期间，*区税务局实行一事一议一案一策的方法，容缺为*户安置户办理契税完税手续，便利了安置户到不动产部门办理房产证件。进一步激发企业经济发展活力，保障企业和群众的利益，*区税务局联合区财政局走访企业调研减税降费政策效果，联合调研组深化辖区各行业具有代表性的*户小微企业中，走访企业负责人和财务负责人，了解经营和减税降费状况，聚焦减税降费政策措施实施效果，确保各项减税降费政策措施落地生根，直达快享见实效，切实增加企业和人民群众的获得感和满足度。
（四）做好宣扬辅导，精准落实政策
一是强化政策宣扬解读，线上线下多渠道开展宣扬。利用网站、微信、电话、电子税务局平台等渠道，一类一策、一户一策精准辅导，加强政策宣扬，线下发放《重点群体创业就业税费实惠政策》、《税费实惠政策文件汇编》和《支持民营经济发展税收实惠政策汇编》*多册，邮寄《财产行为税合并申报政策汇编》*户，线上微信群推送政策*条，推送企业*多家；通过短信平台对*户纳税人发送政策辅导短信*条，其中：电影行业*户、广告业、消遣业*户，研发费用加计扣除*户，小规模纳税人*户（有税），一般纳税人*户（有税）。二是开展税法宣扬进校内活动。*月税收宣扬月期间区局青年税干走进*区育新小学，开展与税‘童’行活动，将党史教化和税法宣扬搬入课堂，让护税强国的种子在孩子们的心中生根发芽。用漫画形式讲解税收带来祖国美，用趣味问答和一个个税收小故事，点亮每个孩子心中爱国护税的小火种。国庆节前夕，联合司法局、团市委、市教化局、市税务局组成的税宣志愿服务小分队来到*市*学校大礼堂开展迎国庆税法进校内志愿服务主题活动。税务干部以税收学问普及、互动问答和趣味嬉戏的形式，激发学生了解税收爱好，培育青少年诚信纳税意识。三是开展专场税收政策辅导培训。组织开展了房地产企业税收政策辅导培训和享受研发费用加计扣除企业税收政策辅导培训*场次，涉及企
业*多家。四是政策精准对接。区局召集享受研发费用加计扣除*家企业代表进行了座谈，倾听了企业心声，了解了企业科技研发状况，辅导了研发费用加计扣除政策，面对面回答了加计扣除问题，现场答疑解惑，解决了企业研发费用不知道如何加计扣除问题。
（五）优化办税服务，升级服务质量
一是合并财产行为税申报表。将房产税、城镇土地运用税、车船税、印花税、土地增值税、环境爱护税等*个财产行为税税种合并一表申报，纳税人通过*省电子税务局网页即可实现多税种一张报表、一次申报、一次缴纳、一张凭证有效解决过去财产行为税纳税申报存在的表单多、入口多、填报多等问题，减收了漏报、错报。二是开展纳税人满足度大提升工作。刚好调整优化税收营商环境领导小组构成及职责，在全局建立联络员机制，按月召开联络员会议，召开区局会议部署和支配工作，对标分析*年满足度调查结果，拿出详细举措。出台方案，细化*区税务局春风行动*大类*项*条举措，社会满足度大提升*大类*项*条举措和*个专题活动。整理下发《*区税务局提升满足度工作责任清单》。三是后台前置服务。在办税服务厅应急办公室增设后台人员，建立前后台连接业务处理台账，支配业务管理部门处理后台业务。
目前，共处理前后台业务*笔。线上问需服务。充分利用问卷星问需包保服务平台，在办税服务厅、分局办公场所张贴优化营商环境问需求、解难题、优服务二维码，定期与实时相结合开展网上问卷调查，线上收集企业反映问题*条，并全部解决，实现线上问需求、线上解难题。节假日不打烊服务。从*月份起，节假日窗口人员轮番值班，开设综合受理窗口，共办理涉税（费）业务*笔，契税业务*笔。青年突击解难题。以党建为引领，在难办证专项工作期间选调青年党员突击队充溢到窗口一线，增设办税窗口、应急窗口，服务老弱病残孕等特别群体，削减纳税人缴费人办理业务的等待时间。组织青年业务骨干征期内在自助办税辅导纳税人运用电子税务局、自助办税终端、税务 Ukey。
（六）做好汇算清缴，核实办理退税
一是重点化解存量风险。逐户开展多缴税款核实工作，目前正常户多缴税金清理及退抵税工作已完成。二是宣扬落实个税政策。通过 APP 提示、短信提示、电话沟通辅导、面谈沟通辅导，普发短信提示消息*多条，电话辅导近*人次，面谈沟通辅导*余人，解答电话及上门询问*人次、进一步宣扬了个人所得税税收学问，提高了扣除信息填报及汇算清缴的精确性。
（七）关注意点群体，服务跟踪到位
一是加强宣扬培训辅导。编印《重点群体创业就业税费实惠政策》宣扬手册，通过*给全体纳税人发送短信、电话宣扬、通过微信群、线上推送政策、发放宣扬资料等途径加强税费实惠政策精准宣扬。同时加强与区扶贫局、经信局、人社局、退役军人事务局、工商联等相关政府部门的沟通联系，建立沟通合作机制，拓宽政策宣扬途径。二是跟踪宣扬更新台账。区局每月关注跟踪重点群体和退役士兵创业就业税费实惠政策状况，建立更新台账，电话辅导和解答问题，同时在办税服务厅设置实惠政策询问专窗。截至目前，我局共有享受吸纳退役士兵就业税收实惠政策*户企业*人，减免税收*万元；享受吸纳重点群体就业税收实惠政策*户企业*人，减免税收*万元。
二、下一步工作准备
（一）精准宣扬辅导
一是接着落实好实惠政策宣扬、解答工作。持续开展非接触式宣扬辅导，加大宣扬力度，提高宣扬的精准度，扩大
政策传播力和影响力，同时利用问需包保服务平台、微信群、QQ 群等方式在线解答纳税人疑问，做到精准解读、精细辅导。持续帮助纳税人、缴费人了解和驾驭与疫情防控和复工复产相关税费实惠政策及服务措施，确保税费实惠政策切实落实到位。二是亲密跟踪政策落实效果。依据上级下发和区局自行扫描应享未享、错误享受疑点数据在持续做好整改的基础上，分析政策享受过程中存在的问题，查漏补缺，对于基层无法解决的问题刚好向上级反映，并提出解决建议。
（二）落实线上包保
依据省局出台的《关于明确当前线上包保服务重点工作任务的通知》要求，全面实施线上包保责任制，刚好更新包保清册，实行分级包保、包保到企、责任到人。逐户核实包保对象享受税费实惠状况，包保责任人逐户对包保对象推送政策，刚好跟进辅导。对包保对象遇到的问题，建立问题清单、责任清单和销号清单，切实帮助企业协调解决实际问题。
（三）做好学习提升
区局政策部门刚好整理将国家出台的各项政策措施转发到区局税务人员微信群、FTP，供大家刚好线上线下学习
自学。通过学习兴税平台组织全员学习减税降费相关税收实惠政策，组织学问题库测试，以全面提升税务人员对减税降费和疫情防控相关税费实惠政策的理解和执行实力。
（四）优化服务举措
强化办税服务厅功能，全面落实便民办税春风行动各项措施，落实首问负责、领导值班等纳税服务制度。选派税源管理和纳税服务业务骨干全程值班，现更多业务从线下转向线上办理。
篇二：2022年税务减税降费警示教育学习记录
税务服务中心2022 年3 月目录CONTENTS制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？固定资产一次性扣除政策再扩围进一步实施小微企业所得税优惠
01制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范 制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费政策，缓缴期限继续 延长 6 个月 。国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项的公告（国家税务总局公告2021 年第 30 号）
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范【案例】纳税人A属于30号公告规定的制造业中小微企业，且按月缴纳相关税费，已经按规定缓缴了所属期为2021年11月的相关税费，缓缴期限3个月，按原政策将在2022年3月申报期结束前缴纳。《公告》发布后，2021年11月相关税费缴纳期限自动延长6个月，可在2022 年 9 月 申报期内申报缴纳2022年8月相关税费时一并缴纳。若纳税人A按季缴纳相关税费，已经按规定缓缴了2021年第四季度相关税费，缓缴期限3个月，按原政策将在2022年4月申报期结束前缴纳。《公告》发布后，2021
年第四季度相关税费缴纳期限自动延长6个月，可在2022 年 10 月 申报期内申报缴纳2022年第三季度相关税费时一并缴纳。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范【案例】纳税人B是年销售额30万元的制造业个体工商户，且实行简易申报，按季缴纳，纳税人无需操作确认缓缴相关税费，税务机关2022年4月暂不划扣其2021年第四季度缓缴的个人所得税、增值税、消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。相关税费继续延缓缴纳期限6个月，延长缓缴期限的税费在2022年10月划扣2022年第三季度应缴税费时一并划扣。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范申报方式 税款所属期 纳税申报期 缓缴期限 缴税时间按月申报2021年10月税费 2021年11月 3+6 2022年8月2021年11月税费 2021年12月 3+6 2022年9月2021年12月税费 2022年1月 3+6 2022年10月按季申报 2021年第四季度税费 2022年1月 3+6 2022年10月制造业中小微企业 2021 年第四季度延缓缴纳的税费在 2022 年 1 月 1 日后《公告》施行前已缴纳入库的，可自愿选择申请办理退税（费）并享受延续缓缴政策。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范制造业小型企业100%制造业中型企业50%
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范A农、林、牧、渔业F 批发和零售业 K 房地产业 P 教育B 采矿业G 交通运输、仓储和邮政业L 租赁和商务服务业 Q 卫生和社会工作C 制造业 H 住宿和餐饮业M 科学研究和技术服务业R 文化、体育和娱乐业D电力、热力、燃气及水生产和供应业I 信息传输、软件和信息技术服务业N 水利、环境和公共设施管理业S 公共管理、社会保障和社会组织E 建筑业 J 金融业O 居民服务、修理和其他服务业T 国际组织GB/T 4754—2017
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范GB/T 4754—2017
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范纳税人登记行业与实际经营不一致的，如何享受延缓缴纳政策？ 一是纳税人在市场监管部门登记信息为非制造业的，可以向税务机关提供 制造业销售额占全部销售额超过 50%的说明，享受延缓缴纳政策，后期需向市场监管部门办理行业信息更正 。 二是对纳税人在市场监管部门登记为制造业的，可向 主管税务机关申请变更行业信息 ，享受延缓缴纳政策。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范年销售额销售额销售额是指应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。适用增值税差额征税政策的，以 差额后 的销售额确定。“年”如何把握截至2021年12月31日成立满一年的企业，按照所属期为2021年1月至2021年12月的销售额确定； 截至2021年12月31日成立不满一年的企业，按照所属期截至2021年12月31日的销售额/实际经营月份×12个月的销售额确定；2022年1月1日及以后成立的企业，按照实际申报期销售额/实际经营月份×12个月的销售额确定。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范【案例】 纳税人E属于制造业企业，于2021 年 4 月 28 日成立 ，截至2021年12月31日成立不满一年，其实际经营月份9个月，总销售额为1200万元，则《公告》所称年销售额为1200万元/9×12=1600万元。 纳税人F属于制造业企业，于2022 年 1 月 20 日成立 ，若按月申报，首个申报期为2月，销售额为100万元，其实际经营1个月，则《公告》所称年销售额为100万元/1×12=1200万元。若按季申报，首个申报期为2022年4月，销售额为300万元，其实际经营3个月，则《公告》所称年销售额为300万元/3×12=1200万元。成立时间，以纳税人在税务系统中办理信息确认的时间为准。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范延缓缴纳的税费包括所属期为2022年1月、2月、3月、4月、5月、6月（按月缴纳）或者2022年第一季度、第二季度（按季缴纳）的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加， 不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费 。对于在本公告施行前已缴纳入库的所属期为2022年1月的上述税费，企业可自愿选择申请办理退税（费）并享受缓缴政策。延缓期限为6 个月
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范【案例】 纳税人G属于《公告》规定的制造业中型企业，且按月缴纳相关税费，在2022年3月申报期结束前，登录电子税务局依法申报2月相关税费后，界面自动弹出是否延缓缴纳《公告》规定各项税费金额50%的提示。纳税人需进行确认，确认不缓缴的，纳税人在该界面填写理由，并依法缴纳相关税费；确认缓缴的，界面跳转进入缴款界面并缴纳应缴税费金额的50%，剩余部分缴纳期限自动延长6个月， 可在 2022 年 9 月申报期内申报缴纳 2022 年 8 月相关税费时一并缴纳 。 若纳税人G按季缴纳相关税费，在2022年4月申报期结束前依法申报2022年第一季度相关税费后，确认延缓缴纳的操作流程同按月缴纳的纳税人，缓缴的税费在2022 年 10 月申报期内申报缴纳 2022 年第三季度相关税费时一并缴纳 。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范【案例】 纳税人I是年销售额30万元的制造业个体工商户，且实行简易申报，按季缴纳，纳税人无需确认，2022年4月暂不划扣其2022年第一季度应缴纳的个人所得税、增值税、消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。相关税费延缓缴纳6个月，缓缴的税费在2022年10月划扣2022年第三季度应缴税费时一并划扣。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范申报方式 税款所属期 纳税申报期 缓缴期限 缴税时间按月申报1月税费 2022年2月 6 2022年8月2月税费 2022年3月 6 2022年9月3月税费 2022年4月 6 2022年10月4月税费 2022年5月 6 2022年11月5月税费 2022年6月 6 2022年12月6月税费 2022年7月 6 2023年1月按季申报第一季度税费 2022年4月 6 2022年10月第二季度税费 2022年7月 6 2023年1月
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范享受2021年第四季度缓缴企业所得税政策的制造业中小微企业，在办理2021年度企业所得税汇算清缴年度申报时： 产生的 应补税款 与2021 年第四季度已缓缴的税款一并延后缴纳入库 ； 产生的 应退税款 由纳税人 按照有关规定办理 。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范情形一：汇算清缴需要补税的纳税人，产生的应补税款可与 2021 年第四季度已缓缴的税款一并延后缴纳入库。【案例】：
纳税人K，按季预缴申报企业所得税。2022年1月申报税款属期为2021年四季度的企业所得税时，应缴纳税款10万元，按照最新政策规定，其缓缴期再延长6个月可推迟至2022年10月缴纳入库。2022年4月，该企业完成2021年度的企业所得税年度纳税申报，结果显示汇算清缴需要补税20万元。由于其享受了2021年度第四季度企业所得税缓缴政策，该笔20万元的汇算清缴补税可与此前的10万元缓税一并在2022年10月缴纳入库。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范情形二：汇算清缴需要退税的纳税人，可以自主选择办理退税。【案例】：
纳税人L，按季预缴申报企业所得税。2022年1月申报税款属期为2021年四季度的企业所得税时， 应缴纳税款 10 万元 ，按照最新政策规定，其缓缴期再延长6个月可推迟至2022年10月缴纳入库。2022年4月，该企业完成2021年度的企业所得税年度纳税申报，结果显示汇算清缴 可退税 25 万元 。相对而言，及时取得25万元的退税更有利于企业， 因此其可以在完成企业所得税年度纳税申报后，选择申请抵减缓缴的 10 万元预缴税款，并就剩余的 15 万元办理退税。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范情形二：汇算清缴需要退税的纳税人，可以自主选择办理退税。【案例】：
纳税人M，按季预缴申报企业所得税。2022年1月申报税款属期为2021年四季度的企业所得税时， 应缴纳税款 10 万元 ，按照最新政策规定，其缓缴期再延长6个月可推迟至2022年10月缴纳入库。2022年4月，该企业完成2021年度的企业所得税年度纳税申报，结果显示汇算清缴 可退税 2 万元 。相对而言，继续延缓缴纳2021年四季度的10万元预缴税款更有利于企业，因此该企业可暂不办理退税业务， 待 2022 年 10 月，先申请抵减 2 万元退税，再将剩余的 2021 年四季度缓缴税款 8 万元缴纳入库。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范【案例】 按月预缴申报的企业所得税纳税人，涉及多个月份缓缴企业所得税的，2021年度汇算清缴应补税款延缓到何时缴纳？对于存在多笔缓缴业务的企业，可随同最后一笔缓缴税款，缴纳汇算清缴的应补税款。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范【案例】 纳税人N，按月预缴申报企业所得税。于2021 年 11 月 （税款属期为2021年10月）和2022
年 1 月 （税款属期为2021年12月）享受两笔缓税，金额分别为5万元和10万元。按照最新政策规定，其缓缴期再延长6个月可分别推迟至2022 年 8 月 、2022 年 10 月 。2022 年 4 月 ，该企业完成2021年度的企业所得税年度纳税申报，结果显示汇算清缴 需要补税 20 万元 。由于其享受了2021年度第四季度企业所得税缓缴政策，2021年11月的5万元缓税最迟可在2022年8月缴纳入库， 汇算清缴补税的 20 万元可与 2022 年 1 月的 10 万元缓税一并在 2022
年 10 月缴纳入库 。
一、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策解析及风险防范预缴方式 税款所属期 预缴税款时间 缴税时间按月预缴2021年10月所得税 2022年8月可随同最后一笔缓缴税款，缴纳汇算清缴的应补税额2021年11月所得税 2022年9月2021年12月所得税 2022年10月按季预缴 2021年第四季度所得税 2022年10月 2022年10月
02复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？
二、复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？福建省财政厅 国家税务总局福建省税务局关于落实小微企业普惠性税收减免政策的通知闽财税 [2019]5 号一、对 增值税小规模纳税人 减按 50% 征收 资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税 ( 不含证券交易印花税 ) 、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加 。
二、复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？
二、复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？
二、复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？小型微利企业增值税小规模纳税人个体工商户小规模纳税人一般纳税人判定：以企业所得税年度汇算清缴结果为准
二、复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？增值税一般纳税人（非新设立企业）2021 年前成立2021 年办理 2020 年度汇算清缴结果判断2022 年办理 2021 年度汇算清缴结果判断2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间是否享受减免2022 年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日期间是否享受减免
二、复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？【案例】A公司于2020年6月成立，9月1日登记为增值税一般纳税人。2021 年 5 月 ，A 公司办理了2020年度的汇算清缴申报，结果确定是 小型微利企业 。A公司于2022
年4月征期申报2022 年 1-3 月的“六税两费” 时，可以享受减免优惠吗？
二、复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？【案例】B公司于2020年6月成立，9月1日登记为增值税一般纳税人。2021 年 5 月 ，B公司办理了2020年度汇算清缴申报，确定 不属于小型微利企业 。2022 年 4 月 ，B公司办理了2021年度汇算清缴申报，确定是 小型微利企业 。问题 1 ：
B公司于2022年4月征期申报3 月 的“六税两费”时，可以享受减免优惠吗？问题 2 ：
B公司于2022年7月征期申报6 月 的“六税两费”时，可以享受减免优惠吗？问题 3 ：
B公司于2022年8月征期申报7 月 的“六税两费”时，可以享受减免优惠吗？
二、复杂的“六税两费”减免政策享受的条件，搞清楚了吗？申报期上月末判断首次汇算清缴期前按次申报：设立时判断首次办...
篇三：2022年税务减税降费警示教育学习记录
市税务局退税减税降费（减税降费退税）工作感人事迹、汇报、总结***，中共党员，现任国家税务总局***税务局党委书记、局长，减税降费工作领导小组组长。为贯彻落实好党中央、国务院关于减税降费重大决策部署，他高举责任大旗，带领**市局减税办攻坚克难、无私奉献，用辛勤和智慧履行“为国聚财、为民收税”的神圣使命，用言行生动诠释了**市税务人的责任与担当。
一、急而不畏，当好“排头兵”
**市局党委将落实退税减税政策作为一项重要的政治任务，由各相关业务股室政治素质高、税收业务精、工作能力强的党员干部成立减税降费办公室及八个工作小组。***局长作为退税减税工作小组组长，成为了这批党员的“领头羊”。但他更认为，自己是一个打先锋的“排头兵”。
“市局党委一再强调，实施组合式税费优惠政策，是党中央交给税务部门的政治任务，必须不折不扣落实好。”***局长在市局党委会上表态：“作为共产党员，党让干啥就干啥。请组织放心，我们一定会按照市局党委的要求，不折不扣把退税减税政策落实落细，将政策红利及时送到每位应当享受的纳税人手中！”***局长强调要把党建和业务工作的
“两张皮”下成“一盘棋”，要求大家在工作中亮明党员身份，时刻心中有党，把对党的忠诚浸入骨髓中，溶化在血液里，以对党的责任之心和感恩之心来落实上级要求、对基层部署工作。在减税办，佩带党徽已经是大家的工作常态和骄傲。
二、忙而有质，做好“加减法”
新的组合式税费优惠政策出台后，***局长都在第一时间学习掌握，在熟悉条文的基础上突出实务操作，做到心中有数。在民营企业家协会的宣传辅导会上，***局长进行了增值税留抵退税的专题讲座。与会人员说：“这是最精彩的讲座，是最让我们一听就懂的讲座！”围绕局党委确定的“应享尽享、一户不漏，应享快享、一刻不缓”目标，“***局长着力在“确保政策有效落实”上下功夫，他协调税收税政一股、各管理分局经过十余次的“头脑风暴”，自上而下组建网格化管理服务责任制，并制定时间表路线图，分批次摸清留抵退税规模底数，更是让税收风险“早预防、早发现、早落实、早解决”，打造了一本经得起检验的“铁账”。
三、谋划，主动提出创新措施
退税减税是一项庞大的系统工程，是一项利国利民的“主攻战”，也是今年税收工作的主题。***局长带头认真学习退税减税政策，研读减税降费相关文件，积极为落实退税减税工作出谋划策。***局长主动向当地市委、市政府汇报工
作，提出国家退税减税工作的重要性和必要性，形成“市委市政府牵好头、财政、税务部门主动作为”的工作新局面，有效推动退税减税政策实行。同时，***局长创新性的提出减税降费“观察员”制度，聘请以身兼人大代表或政协委员的企业法人、社会组织代表为主的**名社会各界人士，为**市税务局减税降费“观察员”。借助社会第三方的“第三只眼”和“第三只手”为减税降费全方位“把脉会诊”。
四、 靠前，充分发挥带头引领作用
***认真履行职责，积极带头抓好退税减税工作，充分发挥引领作用。多次与**市委、市政府沟通减税降费工作情况，取得了政府的支持，并与主动与财政、人行等部门沟通联系，一方面积极沟通留抵退税规模，充分保证国家专项支付资金及时到位，另一方面主动与人行沟通，就大批量留抵退税业务进行协商，为做好留抵退税工作做足准备。为进一步落实退税减税政策，全面了解企业需求，帮助企业实际解决问题和困难，***局长又实地走访**等企业，与纳税人面对面的交流，向纳税人讲解政策，帮助纳税人理解政策。细心为纳税人算好“三本账”(政策帐、减免帐，效应帐)，同时听取纳税人意见，努力提升纳税人获得感、满意度。走访企业的负责人高度评价了他的走访纳服工作，以切身感受畅谈了对减税降费政策落实的体会。**企业负责人表示:“国家的退税减税政策，不仅让我们员工的钱包鼓了，让他们工
作更有热情，还降低了企业经营成本，让我们企业纷纷能够轻装上阵。” 每当有税务干部因庞大繁杂的退税工作感到疲惫，***局长总是为大家鼓气，带领大家迎难而上，指出:“应退尽退工作不只是政治上的任务，也是贯彻税务人初心和使命的道路，加把劲、咬咬牙，有困难可以和我说，能协调的我一定帮忙。”他全程参与了各项应退尽工作，使各项退税任务均顺利完成，真正做到把退税减税红利送到纳税人手中。
篇四：2022年税务减税降费警示教育学习记录
降费系列课程 2022增值税期末留抵退税政策XX税务服务中心 2022年3月28日政策内 容壹留抵税额的计 算 贰注意事 项叁目 录CONTENTS
01政策内容
2019 年至今文件变 化2019-3-20 《 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告 》（ 财政部 税务总局 海关总署公告2019 年第39 号 ）；2019-04-30 《 国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告 》（ 国家税务总局公告2019 年第20 号 ）一般行 业2019-4-23 《 财政部 税务总局关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告 》（ 财税2021 年15 号 ）；2019-8-31 《 财政部 税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告 》（ 财政部 税务总局公告2019 年第84 号 ）先进制造 业2022-3-21 《 财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告 》（ 财政部 税务总局公告2022 年第14 号 ）小微企业 、 制造业等行 业2022-3-22 《 国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告 》（ 国家税务总局公告2022 年第4 号 ）小微企业 、 制造业等行 业
新增两种类别留抵退 税制造业等 等 行业留抵 抵 退税“ 制造业” 、“ 科学研究和技术服务业” 、“ 电力 、 热力 、燃气及水生产和供应业” 、“ 软件和信息技术服务业” 、“ 生态保护和环境治理业” 和“ 交通运输 、 仓储和邮 政业 （ 含个体工商户 ）” ， 且提供上述业务相应发生 的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%小微企业 业 期末留抵 抵 退税小微企业 （ 含个体工商户 ）替代原“ 先进制造业留抵退税” ， 原“ 普遍性增量留抵退税” 继续执行
一般行 业2019-3-20 《 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告 》（ 财政部 税务总局 海关总署公告2019 年第39 号 ）；2019-04-30 《 国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告 》（ 国家税务总局公告2019 年第20 号 ）2019-4-23 《 财政部 税务总局关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告 》（ 财税2021 年15 号 ）；2019-8-31 《 财政部 税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告 》（ 财政部 税务总局公告2019 年第84 号 ）先进制造 业2022-3-21 《 财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告 》（ 财政部 税务总局公告2022 年第14 号 ）小微企业 、 制造业等行 业2022-3-22 《 国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告 》（ 国家税务总局公告2022 年第4 号 ）小微企业 、 制造业等行 业1. 文件依 据
2. 现行期末留抵退税政 策60 %一般行业普遍 性增量留抵退 税自2019 年4 月1 日起 ， 试行增值税期末留 抵税额退税制度 ， 满足连续六个月增量留 抵 税额均大于零 ， 且第六个月增量留抵税额 不 低于50 万元等条件 。
允 许退还的增量留抵税 额= 增量留抵税额 × 进项构成比例 ×60%100 %小微企业留抵退 税① 自2022 年4 月纳税申报期起向主管税 务机关申请退还增量留抵税额 。② 自2022 年4 月1 日起 ， 微型 企业向主 管税务机 关申请一次性退还存量留抵税额;自2022 年5 月1 日起 ， 小型 企业向主管 税务机关申请一次性退还存量留抵税额 。允许退还的增量留抵 税额= 增量留抵税 额× 进项构成比例 ×100%100 %制造业等行业留抵退 税① 自2022 年4 月纳税申 报期起向主管税务 机关申请退还增量留抵税额 。② 自2022 年7 月1 日起 ， 中型 企业向主管税 务机关申请一次性退还存量留抵税额;自2022 年10 月1 日起 ， 大型 企业向主管 税 务机关申请一次性退还存量留抵税额 。允许退还的增量留抵税额= 增 量留抵税额 ×进项构成比例 ×100%
3. 小微企业 、 制造业等行业政策内 容增值税期末留抵退税政策主要内 容纳税人类型 微型企业 小型企业 中型企业 大型企业适用范围小微企业（含个体工商户），不区分行业均可享受“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”（含个体工商户）申请退还增量留抵税额时间2022年4月纳税申报期起 2022年4月纳税申报期起申请一次性退还增值税存量留抵税额时间2022年4月纳税申报期起2022年5月纳税申报期起2022年7月纳税申报期起2022年10月纳税申报期起
3. 小微企业 、 制造业等行业政策内 容例 ：某纳税人2021年5月至2022年4月期间共取得增值税销售额1000万元，其中：生产销售设备销售额300万元，提供交通运输服务销售额300万元，提供建筑服务销售额400万元。答 ：该纳税人2021年5月至2022年4月期间发生的制造业等行业销售额占比为60%[=（300+300）/1000]。因此，该纳税人当期属于制造业等行业纳税人。一个纳税人从事多项业务 ， 以相关业务增值税销售额加总计算销售额占比 ， 从而确定 是否属于制造业等行业纳税人。
4. 享受条 件纳税信用等级为A 级 或者B 级 。补充 ：
适用增值税一 般计税方 法的个体工商 户自愿向 主管税务机关 申请参照 企业纳税信用 评价指标 和评价方式参 加评 价申请 退税前36 个月未 发生骗取 留抵退税 、 骗 取出口退 税或虚开增值 税专用发票情 形申请 退税前36 个月未 因偷税被 税务机关处罚 两次及以 上2019 年4 月1 日起未享 受即征 即退 、 先征后返（ 退 ）
政策 。
5.1 划型标 准按照 《 中小企业划型标准规定 》（工信部 联企业〔2011〕300号）和 《 金融业企 业 划型标准 规定 》（银发〔2015〕309号）
中的 营业收 入指标 、 资产总额 额 指标确定。中型企 业微型企 业小型企 业根据文件标准划 分
按照纳税人上一会计年度年末值确定。按照纳税人上一会计年度增值税销售额确定；不满一个会计年度的，按照以下公式计算：增值税销售额（年）=上一会计年度企业实际存续期间增值税销售额/企业实际存续月数×125.2 划型标 准增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。适用增值税差额征税政策的，以差额后的销售额确定。根据文件标准划 分
5.3 划型标 准根据文件标准划 分
5.4 划型标 准未在以上划型文件以内的企 业怎么划 ？对于工信部联企业〔2011〕300号和银发〔2015〕309号文件所列行业以外的纳税人，以及工信部联企业〔2011〕300号文件所列行业但未采用营业收入指标或资产总额指标划型确定的纳税人中型企 业微型企 业小型企 业不能按文件标准划分 的增值税销售额（年）＜100万元100万元≤增值税销售额（年）＜2000万元2000万元≤增值税销售额（年）＜1亿元
5.5 划型标 准 大型企业 ， 是指除上述中型 企业 、 小型企业和微型企业外的 其他企业 。
02留抵退税的计算
1. 存量与增 量情 形 纳税人已申请一次性存量留抵退 税 纳税人暂未申请一次性存量留抵退 税增量留抵税额 指当期期末留抵税额指与2019年3月31日相比新增加的留抵税额存量留抵税额 0（只能申请一次性）当期期末留抵税额与2019年3月31日的留抵税额，以孰低值确定依据财政部税务总局公告2022年第14号第十一条：纳税人可以在规定期限内同时申请增量留抵退税和存量留抵退税。同时符合本公告第一条和第二条相关留抵退税政策的纳税人，可任意选择申请适用上述留抵退税政策。
1.1 举例说 明举例1 ：某纳税人2019年3月31日的期末留抵税额为100万元，2022年4月申请一次性存量留抵退税时，如果当期期末留抵税额为120万元，该纳税人的存量留抵税额为100万元；如果当期期末留抵税额为80万元，该纳税人的存量留抵税额为80万元。该纳税人在4月份获得存量留抵退税后，将再无存量留抵税额。举例2 ：某纳税人2019年3月31日的期末留抵税额为100万元，2022年7月31日的期末留抵税额为120万元，在8月纳税申报期申请增量留抵退税时，如果此前未获得一次性存量留抵退税，该纳税人的增量留抵税额为20万元（=120-100）；如果此前已获得一次性存量留抵退税，该纳税人的增量留抵税额为120万元。
2. 计算公 式• 适用留抵退政策的纳税人 ， 按照以下公式计算允许退还的留抵税额 ：• 允许退还的增量留抵税额= 增量留抵税额× 进项构成比例×100%• 允许退还的存量留抵税额= 存量留抵税额× 进项构成比例×100%
3. 进项构成比 例进项构成比例2019年4月至申请退税前一税款所属期 已抵扣的以下凭证注明的增值税额÷同期全部已抵扣进项税额x100%增值税专用发票（含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票）收费公路通行费增值税电子普通发票海关进口增值税专用缴款书解缴税款完税凭证
3.1 计算公 式• 适用留抵退政策的纳税人 ， 按照以下公式计算允许退还的留抵税额 ：• 允许退还的增量留抵税额= 增量留抵税额× 进项构成比例×100%• 允许退还的存量留抵税额= 存量留抵税额× 进项构成比例×100%• 纳税人在2019 年4 月至申请退税前一税款所属期内发生的进项税额转出部分无需 需 扣减 。• 2019 年第39 号公告中规定的普遍性增量留抵进项构成比例 也 按此执 行
3.2 举例说 明举例 ：
某制造业纳税人2019 年4 月至2022 年3 月取得的进项税额中 ， 增值税专用发票500 万元 ， 道路通行费电子普通发票100 万元 ， 海关进 口增值税专用缴款书200 万元 ， 农产品收购发票抵扣进项税额200 万元 。2021 年12 月 ， 该纳税人因发生非正常损失 ， 此前已抵扣的增值税专 用发票中 ， 有50 万元进项税额按规定作进项税转出 ， 请问纳税人如何 计算进项构成比例呢 ？答 ：
进项构成比例= （500+100+200 ）
÷ （500+100+200+200 ）×100%=80% 。解析 ：
① 农产品收购发票不在可计算的进项构成范围内 ； ② 进项转出 出 的50 万元 ， 在上述计算公式的分子 、 分母中均无需扣减 。
03注意事项
1. 存在其它可享受税收优惠 时适用免抵退税办法 的应先办理免抵退税 ， 办 理完毕后 ， 仍符合公告规 定条件的 ， 可以申请退还 留抵税 额适用免退税办法 的相关进项税额不得用于 退还留抵税 额
2. 缴回情形 （ 一 ）情 形操 作纳税人自2019 年4 月1 日起已取得留 抵退税 款纳税人自2019 年4 月1 日起已享受增 值税即征即退 、 先征后返 （ 退 ）
政 策在2022年10月31日前将已取得的留抵退税款 一次性全部缴回按规定申请享受增值税即征即退、先征后返（退）政策/在2022年10月31日前将已退还的增值税即征即退、先征后返（退）税款 一次性全部缴回/ 按规定申请退还留抵税额未缴回不得再申请享受增值税即征即退、先征后返（退）政策不得申请享受增值税期末留抵退税政策
可通过电子税务局或办 税服务厅提交 《 缴回留 抵退税申请表 》提交申请 表税务机关应自受理 之日起5 个工作日内 ， 依申请向纳税人出具 留抵退税款缴回的 《 税务事项通知书 》出具通知 书在规定时间内一次性 向主管 税务机关缴回2019年4 月1 日至今已退还 的全部留抵退税 款缴回税 款将 缴回的全部退税款 在《 增值 税及附加税费申 报表附列 资料 （ 二 ）》 （ 本期进项税额明细 ）
第22 栏“ 上期留抵税额 退税” 填 写负数 ， 并可继续按规定 抵扣进项税 额调整报表数 据2.1 留抵退税缴回操 作
2.1 举例说 明举例 ：某纳税人在2019年4月1日后，陆续获得留抵退税100万元。因纳税人想要 选择适用增值税即征即退政策，于2022年4月3日向税务机关申请缴回留抵退税款，4月5日，留抵退税款100万元已全部缴回入库。该纳税人在4月10日办理2022年3月（税款所属期）的增值税纳税申报时，可在《增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》第22栏“上期留抵税额退税”填写“-100万元”，将已缴回的100万元留抵退税款调增期末留抵税额，并用于当期或以后期间继续抵扣。
如果发现存在留抵退税政策适用有误的情形，纳税人应在下个纳税申报期结束前缴回相关留抵退税款。以虚增进项、虚假申报或其他欺骗手段，骗取留抵退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并按照《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定处理。3. 缴回情形 （ 二 ）
4. 纳税人申请留抵退税时 间
5. 纳税人申请留抵退税方 式纳税人申请留抵退税，应在规定的留抵退税申请期间，完成本期增值税纳税申报后，通过 电子税务局或 办税服务厅提交《退（抵）税申请表》。
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篇五：2022年税务减税降费警示教育学习记录
们：按照会议安排，受市局党委委托，我就监督执纪问责工作讲三点意见。
一、1 2021 年工作回顾
2021 年，全市税务系统各级纪检机构履职尽责，聚焦监督执纪问责职能，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐，为推动新时代 xx 税收现代化建设提供了有力保证。
（一）聚焦“四个围绕”，着力加强政治监督。
一是围绕深化理论武装抓监督。坚持把学习习近平新时代中国特色社会主义思想作为党委会议“第一议题”、党委理论学习中心组“第一主题”。市局党委纪检组每季度统计掌握全市系统学习情况并作为每次明查暗访“第一必查”项目，全年现场检查 x 个县局相关记录，指出问题 x 个，对 x个县局党委发出纪检建议书责令整改。二是围绕党中央决策部署抓监督。制定 x 类 x 项政治监督任务清单，各级纪检机构常态化开展疫情防控、减税降费、征管改革、护林防火、乡村振兴等监督 x 次，落实党中央决策部署违纪行为实现“零发生”。市局党委纪检组联合督审、税政等部门开展分析研商，核查整改减税降费疑点数据 x 条；通过电话视频抽查、实地督导等方式开展明察暗访，发现整改各类问题 x 个。三是围绕严肃党内政治生活抓监督。常态化组织党史学习教育、反分维稳、意识形态等工作落实情况抽查、暗访，组织学习
系统内外通报的典型案例，全系统未发生税务干部落实维稳工作不力、对宗教明里不信暗里信问题。组织审阅县局班子成员民主生活会材料 x 份，实地检查 x 个县局民主生活会和支部“三会一课”，整改问题 x 个。四是围绕“带好队伍”机制制度抓监督。常态化抽查工作纪律和会风会纪，通报批评 x 人，责令书面检查 x 人。建立全系统科级干部廉政档案x 份，出具廉政意见 x 人次。市局党委纪检组参加 x 批次干部选拔任用考察，出具科级领导干部廉政意见 x 人。
（二）用好“三个抓手”，着力从严监督执纪。
一是抓严查强震慑。全年受理信访举报 x 件，处置问题线索 x 件，立案 x 件结案 x 件，给予党纪政纪处分 x 人，给予谈话诫勉等组织处理 x 人。二是抓整改促规范。先后两次在全市进行典型案例通报，督导县局党委查摆整改问题 x 个，建立完善相关制度 x 个。三是抓教育提觉悟。多形式开展警示教育 x 场次，组织纪法知识测试 x 场次，组织观看警示教育片 x 场次 x 人次。市县纪检组长讲廉政专题党课、典型案例 x 场次；举办全市税务系统纪检业务能力提升培训班 x 期x 人次；开展“严管就是厚爱”主题宣讲 x 场次 x 人次。
（三）落实“三项整治”，着力加强作风建设。
一是常态化抓好中央八项规定精神贯彻落实。通过党委会、党委理论学习中心组等，学习中央八项规定及其实施细则精神 x 次。在局务会和全系统科级领导干部培训上专题剖
析违反中央八项规定常见风险及典型案例。积极配合市局党委落实省局纪检建议书，督促修订制度 x 项、规范管理 x 项、增设台账 x 个，组织开展 x 个方面自查自纠，组织处理 x 人。主动走访纪委监委等部门 x 次，x 个县局与公安部门建立协作机制，排查因私出国（境）干部 x 人次。二是扎实开展纪律作风问题专项整治。协助市局党委深入组织专题学习和思想发动、全覆盖开展谈心谈话、协调公安部门开展涉毒毛发检测，收集掌握问题线索 x 件，立案 x 件，组织处理 x 人。三是深化拓展防治酒驾醉驾工作。将涉赌涉毒纳入酒驾醉驾防治中，汇编典型案例 x 个，开展纪法教育 x 次，集中观看警示片，开展大讨论、倡议签名等活动，向干部职工及家属、离退休干部发送提醒书信 x 封、倡议书 x 份，开展谈心谈话x 人次，走访税务家庭 x 户次。
（四）围绕“两个着力”，着力构建大监督格局。
一是着力构建一体化综合监督体系。以部门（支部）为主体，制定责任落实事项表 x 份 x 项，进一步明晰要求、压实责任。二是着力发挥派驻监督作用。累计派单 x 次，组织监督检查 x 次，发现问题 x 个，提出建议 x 条，市局党委纪检组先后 x 次检查派单工作落实情况，发现整改问题 x 个。
（五）坚持“三个统一”，着力加强自身建设。
一是统一开展纪检业务“每周一练”。搜集整理纪检应知应会知识，每周围绕一个专题，组织全系统纪检干部集中答
题，做到以练促学。二是统一纪检业务政策口径。精心梳理党章党规、“两个清单”等常用政策法规文件，建立纪检业务政策法规库。三是统一调配纪检力量。推送 x 名纪检干部到省局、兄弟市市局和地方纪委跟班学习，抽调 x 名纪检干部参与市局案件查办和专项工作，做到以干促效。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，全市税务系统仍存在压力传导层层递减、各类监督融合力度较小、纪检业务骨干成长缓慢等问题。比如：有的单位“两个责任”落实不平衡，同级监督力度不够，责任压力传导层层递减；有的职能部门对“职责所在、监督所向”聚焦不够；有的纪检机构缺乏斗争精神，不敢、不愿、不会监督；派驻监督面上实现“有形覆盖”，实际缺乏“有效监督”；有的党员领导干部对纪律规矩仍然缺乏敬畏、心存侥幸，违反中央八项规定及其实施细则精神等时有发生；对干部八小时之外监督、临聘人员和离退休干部监督不到位，醉驾等非职务违法犯罪风险依然较高；纪检业务骨干人员培养滞后等。对此，我们要高度重视、深入研究，切实加以解决。
二、坚持“三个导向”，以自我革命精神推进全市税务系统纪检工作
观念决定思路，思路决定出路。站在新的历史起点，明大势才能谋大事，只有坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，
认真贯彻 XXX 关于全面从严治党的系列重要论述，坚决落实XX 届中央纪委六次全会部署，坚决扛牢压实管党治党政治责任，着力构建“六位一体”税务系统全面从严治党新格局，才能赢得主动，抢得先机，保障 xx 税务各项事业高质量发展。具体来说，就是要做到“三个坚持”。
（一）坚持目标导向，把准方向不偏航
XXX 关于党的自我革命的战略思想，是推进新时代党的建设新的伟大工程的基本遵循，是推动纪检工作高质量发展的行动指南，这是总方向，解决的是“干什么”的问题。2022年不仅是政治、经济大年，还是减税降费、税费皆重、深化改革、税收共治之年。我们要聚焦省局“1234”工作思路，认真学习、深刻领会、全面贯彻 XXX 关于党的自我革命的战略思想，持续提升对“六个必须”宝贵经验、“九个坚持”规律性的认识，确保纪检工作不走偏、不迷航，始终沿着正确的道路前进，以纪检工作高质量发展推动全面从严治党走向深入。
（二）坚持问题导向，找准措施补短板
XXX 指出：“时代是出卷人，我们是答卷人，人民是阅卷人。”我们要准确把握“四个任重道远”的阶段性特征，始终保持惩腐治贪的政治定力和清醒，驰而不息“纠四风树新风”，确保党领导下的税收事业行稳致远，这解决的是“怎么干”的问题。自我革命不仅是“一把手”、纪检组长、班
子成员的事，也是每名税务干部的事；不仅是纪检部门的事，也是每个职能部门的事；各单位、全体干部要坚持刀刃向内、检视问题，将自我革命精神贯穿税收工作全过程各方面。既要找准问题抓整改，更要补齐短板强弱项，以强大的思想自觉、政治自觉、行动自觉回答好时代之问。
（三）坚持结果导向，检验成效促提升
勇于自我革命，是我们党鲜明的品格。我们税收工作中的每一件大事要事，比如疫情防控、减税降费、组织税费收入、深化改革、税收共治等等，都是 XXX 重要指示批示精神和党中央决策部署在税务系统的落实落地。自我革命的效果如何检验？用什么来评判？就是用我们如何“抓好党务、干好税务、带好队伍”来说话，这解决的是“效果怎么样”的问题。今年是改革大年，我们要继续落实好两办《意见》、纪检监察体制改革、构建一体化综合监督体系等系列工作，将党内监督更好融入税收治理，推动 XXX 关于自我革命战略思想在xx 税务纪检战线落实落地。
三、 202 22 年工作安排
全市税务系统各级纪检机构要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，以及 XX 届中央纪委六次全会精神，坚决捍卫“两个确立”，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深刻汲取百年党史智慧和力量，弘扬伟大建党精
神，永葆自我革命精神，层层压实责任，贯通协同监督，持续深化“三不”一体推进，坚持不懈推动全面从严治党高质量发展，为建设“五个一流、走在前列”新时代 xx 税务提供坚强纪律保障。具体来讲，就是要做到“五个聚焦”。
（一）聚焦“国之大者”，推 动政治监督具体化常态化
紧盯理论武装加强监督。要把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，党的十九届六中全会和 XX 届中央纪委六次全会精神，以及即将召开的党的二十大精神作为监督重点，督促各级党组织严格落实党委会“第一议题”制度、党委理论学习中心组学习制度、“三会一课”制度、青年理论学习制度，巩固拓展党史学习教育成果，不断提升政治学习质效。紧盯政治生态加强监督。严肃党内政治生活，加强对县局领导班子民主生活会、基层党组织组织生活会情况监督检查，提高党内政治生活质量；以政治生态状况分析研判为抓手，涵养风清气正的良好政治生态。紧盯党中央重大决策部署加强监督。要紧盯疫情防控、征管改革、组织收入、减税降费、发票电子化改革、优化营商环境、反分维稳、乡村振兴等工作加强监督，保障党中央决策部署在 xx 税务系统落实落地、开花结果。紧盯制度执行加强监督。要强化对干部选拔任用、职务职级晋升、个人重大事项报告等方面的监督；严格落实干部考勤管理，今年各级纪检机构、机关纪委要常态化检查干部纪律作风，定期向市局党委纪检组报送
上下班考勤管理情况；同时全面清理核实人员在岗情况，严格逗硬考核，坚决整治“庸懒散浮拖”顽瘴痼疾。
（二）聚焦“三不” 一体，持续提升监督执纪震慑力
明责履责，坚决查办案件。规范问题线索管理。各县（市）税务局纪检组收到问题线索后，必须当日电话报告市局党委纪检组，3 个工作日内将全部原件上报；对市局纪检组交办、转办的问题线索，要及时向市局纪检组报告线索处置和查办情况。要重点查处内外勾结、失职渎职、权钱交易、以税谋私问题，坚决查处税收执法、行政管理重点领域和关键环节腐败等问题。
贯通联动，抓实“一案双查”。坚持每季度召开“一案双查”联席会议。“一案双查”联席会议成员单位要结合各自职责，及时就日常工作中发现的疑点较大、可查性强的线索提出意见建议。
对标对表，狠抓以案促改。认真落实省局重大典型案件“一案三查三报告”机制。贯彻落实省局即将出台的重大违纪违法典型案例以案促改实施办法，督促指导案发单位扎实开展以案促改，精准分析案件背后的深层次问题，堵塞制度漏洞，强化制度执行。
警示在先，厚植廉政文化。丰富警示内容，要结合中央电视台播出的五集反腐专题片《零容忍》、税务系统及地方纪委监委通报的典型案例，坚持每季度至少开展 1 次警示教育。
抓好学教统筹。抓好党委会、局长办公会、党委理论学习中心组学习、“三会一课”、党员大会等统筹，将警示教育融入会议全流程、税收工作全领域。打造“青廉工程”。制定“青廉工程”实施方案，协调地方相关部门开展廉洁文化建设，引领干部扣好廉洁从政“第一粒扣子”。培育良好家风，深入学习 XXX 关于注重家庭、注重家教、注重家风建设发表的一系列重要论述，进一步弘扬家风文化、树立家国情怀，推动引导党员干部修身律己、廉洁齐家，将好作风弘扬在新时代，好传统带进新征程。
（三）聚焦“纠四风树新风”，持续深化纪律作风建设
巩固中央八项规定精神堤坝。对标总局“两个清单”及省局风险排查指引，密切关注“四风”苗头性、倾向性、隐蔽性问题，加大对“饭局”变“茶局”、不吃公款吃中介吃老板、通过物流快递送礼、电子红包等隐形变异问题查处力度。
全覆盖大力度开展明察暗访。按照“一个节点一个节点坚守、一个薄弱环节一个薄弱环节抓实”的要求，常态化开展明察暗访。各县（市）局党委要对照明察暗访情况通报的问题，逐项开展自查自纠，举一反三。今年，市局将组织县局就近开展交叉检查，对交叉检查跑风漏气、说情打招呼，检查蜻蜓点水、流于形式、敷衍应付，问题“零反馈”、整改“零措施”的单位，市局党委将倒查实施单位责任，对问题
应发现未发现而被上级明察暗访发现的，市局将追究相关领导责任、直接责任人责任。
扎实抓好专项整治。开展六项专项整治“回头看”（违规收送礼品礼金、私车公养、“小金库”、违反中央八项规定精神突出问题、预防和遏制非职务违纪违法专项工作、纪律作风问题专项整治）。各单位要在省局统一安排前，开展自查自纠，逐项推动整改。重点从思想上重没重视、责任落没落实、落实情况督没督查、工作成效明不明显来评判，既要揪住老问题彻底整治，更要抓准新问题、梳理新风险积极应对，坚决杜绝走表面整治、虚假整治、纸上整治。持续加大对错告、不实举报甚至诬告陷害行为的查处力度，营造干事创业的良好环境。
（ 四）聚焦“两项改革”，对标对表平稳有序推进
有力有序推进改革。各县（市）局党委要对标对表“1＋7”“1＋6”制度办法要求和省市局部署，对照任务清单，抓好贯彻落实。要健全党委与纪检组常态化联系协调和专题会商机制，落实党委书记与纪检组长定期听取县（市）局纪检组长汇报机制；纪检组长定期听取县（市）局纪检机构工作汇报；要主动向地方党委、纪委监委汇报工作、加强沟通、争取支持。要树立“智慧监督”理念，围绕“四个有人管”，推动构建“内部...
篇六：2022年税务减税降费警示教育学习记录
务局减税降费政策落实情况汇报柳城县农村基层党建示范（达标）县 今年以来，*区税务局坚决贯彻党中央、国务院重大决策部署，认真落实减税降费、一系列支持疫情防控和企业复工复产的税费优惠政策，在服务我区经济发展中贡献税收力量。现将有关工作开展情况报告如下：
一、具体做法及成效 （一）建立健全机制，统筹政策落实 区税务局高度重视减税降费、支持疫情防控和企业复工复产税费优惠政策落实工作，并将政策落实作为重大政治任务。我局按上级工作统一部署及时成立支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策落实工作机制，发挥各相关部门主体作用，承接落实减税降费等税费优惠政策落实任务，统筹做好政策落实工作。今年以来召开减税降费工作机制专题工作会议*次，传达学习党中央、国务院重大决策部署和总局、省局、市局关于新出台、延长期限、延续实施部分税收优惠政策执行期限的公告、文件等，听取问题反馈，研讨解决方法，安排布置工作。会后制定减税降费任务清单，督促跟踪工作任务，推进税费优惠政策落实工作。
（二）建立任务清单，严格排查责任 根据上级文件要求，对照国务院督查通报情况，组织减税降费政策落实情况专项排查整治工作。制定并下发专项排查整治自查自纠问题整改清单，压实人员责任，根据工作事项逐项确定排查责任部门、责任人员、完成时限，进一
步全面深入排查减税降费等政策落实情况。开展制度落实大检视活动，扎实开展减税降费政策落实的大检视工作。经排查，区局未发现上述有关问题。
（三）开展“四送一服”，赋能企业发展 制定《*区税务局“四送一服双联”专项行动落实方案》，围绕减税降费政策落地，推深做实“万名税干进万企推进税费政策落地”主题活动：一是让专项活动“活”起来。全员参与，让气氛活起来；编制了政策清单，发放清单，推进税收政策落地，开展政策提醒等措施，让政策“活”起来；开展企业帮扶，核实消除疑点问题，提升企业信用等级，让企业诚信品质“活”起来。本次活动实地走访企*家，走访问题*个，解决问题*个。二是让服务春风吹到户。开展我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动，走进**社区安置区，设立税法宣传咨询台，发放税费优惠政策宣传手册，为前来咨询的社区居民介绍解读契税、个人所得税、增值税、社保等税费优惠政策。通过上门走访，为**化工集团有限公司加快审核流程，办理申请出口退税时审核时间由规定的*个工作日压缩到*个工作日办理完毕，极大地缓解了企业资金压力。我局及时为咨询、申请企业办理了税收减免手续，为**科技有限公司等四户企业办理房产税、土地使用税困难减免*万元。三是部门联手解难题。*市轻工房地产开发有限公司开发*小区项目，因历史遗留原因，按正常程序不能为该项目拆迁安置户办理不动产登记手续，在此次专项行动期间，*区税务局采取“一事一议”“一案一策”的方法，容缺为*户安置户办理契税完税手续，方便了安置户到不动产部门办理房产证件。进一步激发企业经济发展活力，保障企业和群众的利益，*区税务局联合区财政局走访企业调研减税降费政策效果，联合调研组深入辖区各行业具有代表性的*户小微企业中，走访企业负责人和财务负责人，了解经营和减税降费
情况，聚焦减税降费政策措施实施效果，确保各项减税降费政策措施落地生根，直达快享见实效，切实增强企业和人民群众的获得感和满意度。
（四）做好宣传辅导，精准落实政策 一是强化政策宣传解读，线上线下多渠道开展宣传。利用、微信、电话、电子税务局平台等渠道，“一类一策、一户一策”精准辅导，加强政策宣传，线下发放《重点群体创业就业税费优惠政策》、《税费优惠政策文件汇编》和《支持民营经济发展税收优惠政策汇编》*多册，邮寄《财产行为税合并申报政策汇编》*户，线上微信群推送政策*条，推送企业*多家；通过短信平台对*户纳税人发送政策辅导短信*条，其中：电影行业*户、广告业、娱乐业*户，研发费用加计扣除*户，小规模纳税人*户（有税），一般纳税人*户（有税）。二是开展税法宣传进校园活动。*月税收宣传月期间区局青年税干走进*区育新小学，开展“与税‘童’行”活动，将党史教育和税法宣传搬入课堂，让“护税强国”的种子在孩子们的心中生根发芽。用漫画形式讲解“税收带来祖国美”，用趣味问答和一个个税收小故事，点亮每个孩子心中爱国护税的小火种。国庆节前夕，联合司法局、团市委、市教育局、市税务局组成的税宣志愿服务小分队来到*市*学校大礼堂开展迎国庆税法进校园志愿服务主题活动。税务干部以税收知识普及、互动问答和趣味游戏的形式，激发学生了解税收兴趣，培养青少年诚信纳税意识。三是开展专场税收政策辅导培训。组织开展了房地产企业税收政策辅导培训和享受研发费用加计扣除企业税收政策辅导培训*场次，涉及企业*多家。四是政策精准对接。区局召集享受研发费用加计扣除*家企业代表进行了座谈，倾听了企业心声，了解了企业科技研发情况，辅导了研发费用加计扣除政策，面对面回答了加计扣除问题，现场答疑解惑，解决了企业研发费用不知道如何
加计扣除问题。
（五）优化办税服务，升级服务质量 一是合并财产行为税申报表。将房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、环境保护税等*个财产行为税税种合并一表申报，纳税人通过*省电子税务局网页即可实现多税种“一张报表、一次申报、一次缴纳、一张凭证”有效解决过去财产行为税纳税申报存在的“表单多、入口多、填报多”等问题，减收了漏报、错报。二是开展纳税人满意度大提升工作。及时调整优化税收营商环境领导小组构成及职责，在全局建立联络员机制，按月召开联络员会议，召开区局会议部署和安排工作，对标分析*年满意度调查结果，拿出具体举措。出台方案，细化*区税务局春风行动*大类*项*条举措，社会满意度大提升*大类*项*条举措和*个专题活动。整理下发《*区税务局提升满意度工作责任清单》。三是后台前置服务。在办税服务厅应急办公室增设后台人员，建立前后台衔接业务处理台账，安排业务管理部门处理后台业务。目前，共处理前后台业务*笔。线上问需服务。充分利用“问卷星”问需包保服务平台，在办税服务厅、分局办公场所张贴优化营商环境“问需求、解难题、优服务”二维码，定期与实时相结合开展网上问卷调查，线上收集企业反映问题*条，并全部解决，实现线上问需求、线上解难题。节假日“不打烊”服务。从*月份起，节假日窗口人员轮流值班，开设综合受理窗口，共办理涉税（费）业务*笔，契税业务*笔。青年突击解难题。以党建为引领，在难办证专项工作期间选调青年党员突击队充实到窗口一线，增设办税窗口、应急窗口，服务老弱病残孕等特殊群体，减少纳税人缴费人办理业务的等待时间。组织青年业务骨干征期内在自助办税辅导纳税人使用电子税务局、自助办税终端、税务 Ukey。
（六）做好汇算清缴，核实办理退税 一是重点化解存量风险。逐户开展多缴税款核实工作，目前正常户多缴税金清理及退抵税工作已完成。二是宣传落实个税政策。通过 APP 提醒、短信提醒、电话沟通辅导、面谈沟通辅导，普发短信提醒消息*多条，电话辅导近*人次，面谈沟通辅导*余人，解答电话及上门咨询*人次、进一步宣传了个人所得税税收知识，提高了扣除信息填报及汇算清缴的准确性。
（七）关注重点群体，服务跟踪到位 一是加强宣传培训辅导。编印《重点群体创业就业税费优惠政策》宣传手册，通过*给全体纳税人发送短信、电话宣传、通过微信群、线上推送政策、发放宣传资料等途径加强税费优惠政策精准宣传。同时加强与区扶贫局、经信局、人社局、退役军人事务局、工商联等相关政府部门的沟通联系，建立交流合作机制，拓宽政策宣传途径。二是跟踪宣传更新台账。区局每月关注跟踪重点群体和退役士兵创业就业税费优惠政策情况，建立更新台账，电话辅导和解答问题，同时在办税服务厅设置优惠政策咨询专窗。截至目前，我局共有享受吸纳退役士兵就业税收优惠政策*户企业*人，减免税收*万元；享受吸纳重点群体就业税收优惠政策*户企业*人，减免税收*万元。
二、下一步工作打算 （一）精准宣传辅导 一是继续落实好优惠政策宣传、解答工作。持续开展“非接触”式宣传辅导，加大宣传力度，提高宣传的精准度，扩大政策传播力和影响力，同时利用问需包保服务平台、微信群、QQ 群等方式在线解答纳税人疑问，做到精准解读、
精细辅导。持续帮助纳税人、缴费人了解和掌握与疫情防控和复工复产相关税费优惠政策及服务措施，确保税费优惠政策切实落实到位。二是密切跟踪政策落实效果。根据上级下发和区局自行扫描应享未享、错误享受疑点数据在持续做好整改的基础上，分析政策享受过程中存在的问题，查漏补缺，对于基层无法解决的问题及时向上级反映，并提出解决建议。
（二）落实线上包保 根据省局出台的《关于明确当前线上包保服务重点工作任务的通知》要求，全面实施“线上包保责任制”，及时更新包保清册，实行分级包保、包保到企、责任到人。逐户核实包保对象享受税费优惠情况，包保责任人逐户对包保对象推送政策，及时跟进辅导。对包保对象遇到的问题，建立问题清单、责任清单和销号清单，切实帮助企业协调解决实际问题。
（三）做好学习提升 区局政策部门及时整理将国家出台的各项政策措施转发到区局税务人员微信群、FTP，供大家及时线上线下学习自学。通过学习兴税平台组织全员学习减税降费相关税收优惠政策，组织知识题库测试，以全面提升税务人员对减税降费和疫情防控相关税费优惠政策的理解和执行能力。
（四）优化服务举措 强化办税服务厅功能，全面落实便民办税春风行动各项措施，落实首问负责、领导值班等纳税服务制度。选派税源管理和纳税服务业务骨干全程值班，现更多业务从线下转向线上办理。
XX 镇党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，在县委的坚
强领导下，在县纪委的具体指导下，严格落实全面从严治党部署要求，认真履行主体责任，以永远在路上的政治定力，坚定不移推进党风廉政建设和反腐败斗争，进一步巩固了风清气正的政治生态。
一、坚持以上率下，履行党委主体责任 健全分级负责、全面覆盖的责任体系，层层传导压力，逐级压实责任，以严的标准、实的举措，纵深推进全面从严治党主体责任。
（一）狠抓自身建设。镇党委班子自觉带头加强自身建设，严格落实议事决策规则，严格落实民主集中制各项规定，严格执行“三重一大”集体决策等制度，民主决策、依法决策水平持续提高。带头落实责任，先后召开 10 次党委会议和专题会议，研究部署全面从严治党和党风廉政建设工作，班子成员坚持“一岗双责”,既抓业务，更带队伍，凝聚了全面从严治党的强大合力。带头落实中央八项规定和省、市、县具体要求，持续纠正“四风”,大力精文减会，对规范文件办理、会议等工作提出明确要求。带头严肃党内政治生活，严格执行“三会一课”、谈心谈话、党员民主评议等制度，班子成员以普通党员身份参加组织生活会。
(二)狠抓压力传导。始终把抓好全面从严治党作为首责主业，充分发挥“头雁效应”,以上率下、务实担当，将管党治党工作同中心工作同部署、同推动、同落实，以高度的政治自觉把各项要求落细落实。党委印发《党风廉政建设责任制》《加强换届风气监督实施方案》《作风建设年实施方案》等文件，将各项责任层层分解，明确责任主体、任务目标，有力推动了各项任务的落实。坚持定期与各村党组织书记开展廉政谈话，既明责任，又提要求，推动全面从严治
党常态化、制度化、长效化。建立镇级巡察工作联络办公室和 XX 个村级联系点，全覆盖开展动态监控、实时预警、及时研判。
(三)狠抓整改落实。按照市纪委监委统一部署，10 月 XX 日至 10 月 XX 日，XX 县纪委监委对我县纠治“四风”、作风建设、常态化疫情防控、巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作开展交叉互检。针对检查组指出我镇存在的 XX 个问题，逐条逐项认真分析原因，认真细致的研究制定有针对性的整改方案，确定整改目标，规定整改时限，落实整改措施，细化责任分工，具体到人到事。截至目前，已全部完成整改。
二、聚焦正风肃纪，营造良好党风政风 始终坚持作风建设永远在路上，做到抓常、抓细、抓长，确保干部作风持续好转。
(一)严肃换届风气。突出教育在先、警示在先、预防在先，“一盘棋”把牢换届纪律，制定《换届风气监督责任主体清单》,明确了工作职责和目标任务，把严的主基调贯穿于换届选举全过程。扎实开展“五个一”教育学习活动，促使换届相关人员知边界、明底线，讲规矩、守纪律。召开党委会议专题学习上级关于严肃换届纪律和加强换届风气监督文件精神，进行镇级严肃换届纪律谈心谈话 59 人次、村级严肃换届纪律谈心谈话 50 人次，做到“六必谈”、“五谈清”。签订换届纪律承诺书 100 余份，发放提醒函和公开信 200 余份，以全方位的教育宣传，保证“十严禁”纪律规定和“四项纪律落实到位 (二)深入开展“作风建设年”。紧盯重要时间节点，聚焦隐形变异“四风”问题，坚持节前廉政预警、纪律明示，节中密集检查、严格监督，节后跟踪问
效、完善制度，下发《提醒函》XX 余份，持续巩固作风建设成果。坚持目标导向问题导向、实干导向，围绕秸秆全域禁烧开展专项约谈并召开警示教育现场会，有效传导压力，推进工作落实。坚持摆脱文山会海束缚，全年召开的全镇性大会同比去年有所下降，为镇村干部腾出更多时间和精力抓落实、打基础、求实效(三)开展经常性反腐倡廉宣传教育。组织党员干部观看《警钟长鸣》《镜鉴(二)》等专题教育片，利用党员干部违纪违法案件...
篇七：2022年税务减税降费警示教育学习记录
某县税务局 2022 年上半年全面从严治党一体化综合监督工作总结 X 县税务局党委按照中共国家税务总局委员会中央纪委国家监委驻国家税务总局纪检监察组印发《关于构建税务系统一体化综合监督体系的意见》及 6 项配套制度的要求，着力构建“六位一体”税务全面从严治党新格局，为 X 县税收保驾护航。现将上半年开展情况报告如下：一、工作开展情况 (一)焦“两个维护”，强化监督有力。全面落实一体化综合监督“1+6”制度办法，严格按照《中共中央关于加强对“一把手”和领导班子监督的意见》文件要求，特别是对“一把手”和同级班子的监督，不断拓宽监督渠道，从全局的角度积极开展探索，广泛征求意见建议。“一把手”要把《意见》作为强化自我监督、履行监督责任的基本遵循和工作指南，主动把自己摆进去，自觉接受监督，带头开展监督，发挥“风向标”和“定盘星”的重要作用。健全完善“三个一”机制，即：重点事项每事一提醒、履职情况每季一报告、“一岗双责”每季一谈话，着力破解“一把手”和同级党委班子成员监督难题。聚焦重点领域和问题易发多发岗位，通过业务干部轮岗交流、纪检干部跟进监督等方式，最大限度防止干部出问题。
(二)加强专责监督，推动执行有序。X 县税务局党委积极支持纪检部门做实做细专责监督，促进政策落地平稳有序。制定了纪检组常态化监督任务清单、部门职能监督责任清单、党支部纪检委员监督责任清单和对部门职能监督再监督的实施办法。把监督作为重要指标，纳入目标责任考班子、党建述评考书记、绩效管理考支部、民主评议考党员“四维考评”机制一体实施。强化警示教育、做实以案促改，坚持一案一剖析、一案一整改，加大问责追究力度，坚持失责必问、问责必严，教育引导广大税务干部强化“严管就是厚爱、监督就是支持”的思想认识，做遵规守纪的明白人。加强理论修养，坚定理想信念。区局严格落实“四个第一”机制，充分发挥“学习强国”“学习兴税”等网络学习平台作用，统筹用好党委会议引领学、党委理论学习中心组研讨学、党支部集体学、青年干部跟进学等途径，深入学习贯彻新时代中国特色社会主义思想及总书记关于税收工作的重要论述和重要指示批示精神等，在常学常新中加强理论修养，在真学真信中坚定理想信念，在学思践悟中牢记初心使命，把“两个维护”根本政治要求贯穿到税收工作全过程、各方面。2022年以来，区局党委会议“第一议题”学习 XX 次；党委理论学习中心组学习 X 次；支部集中学习 XX 次，上专题党课 X次，青年理论学习小组集中学习 X 次。
（三）开展主题教育，推进队伍建设。区局党委认真贯
彻落实省局、市局关于“政治生态大家谈”“政治机关共同建”活动部署要求，深入学习贯彻总书记关于加强党的政治建设的重要论述精神，扎实推进主题活动工作，引导干部职工传承和创新党内政治文化，厚植向上向善、担当作为的良好风气。一是专题动员全覆盖。区局召开两项活动专题动员部署会，教育引导区局全体干部职工深刻认识主题教育的重要意义，切实统一思想认识，提高政治站位，增强维护良好政治生态的自觉性；二是谈心谈话卸包袱。区局通过领导干部带头谈、各级抓牢集中谈、组织生活广泛谈等方式，让区局干部职工结合自身工作实际，针对区局政治生态的认识和优化意见开展谈心谈话，达到消除隔阂、交流思想的目的，共计覆盖 XXX 人次；三是自查自纠深查摆。区局党委坚持“全覆盖、细查摆”，要求全体干部职工对照 X 大方面 XX项具体问题逐一深入查找自身存在的问题和不足，尤其是业务股室干部职工要结合“退税减税”、“便民办税春风行动”、“税收宣传月”等重点税收工作填报《自查报告表》，做到守土有责、守土担责、守土尽责，不断提升纳税人缴费人满意度和获得感，展现担当作为的 XX 税务形象。本次自查自纠问题人数 XX 人，问题总数 XX 个，覆盖面达 100％（在岗干部职工），确保自查自纠一人不漏；四是对标对表真整改。区局将自查出的 X 大方面 XX 个总问题合并同类项，建立整改台账，制定整改措施，明确责任股室，整改时限。对
于立行立改、限期整改、持续整改的问题分门别类，区局机关党委、纪检组发挥好监督检查作用，及时跟进整改情况，并督促责任股室在整改期限内完成整改任务。区局整改台账共计 X 个问题，整改措施 X 条（其中立行立改 5 条，持续整改 4 条）；五是组织生活促提升。为巩固两项主题活动教育成果，区局 X 个党支部召开“政治生态大家谈”专题组织生活会，党员们以自己找、互相帮、上级点的方式，找出问题与不足，将整改措施进一步具体化，共计 XX 条整改措施，力求取得实效，在局内厚植正气充盈的政治文化，营造风清气正的政治生态，引领区局党的建设高质量发展，推动区局全面从严治党落实落细。
（四）抓实党建引领，促进深度融合。根据税务总局有关“纵合横通强党建”机制制度体系及《关于切实发挥党建引领作用促进党建工作与税收业务深度融合的若干措施》的要求，区局结合工作实际，发挥党建引领作用，将党建工作和税收业务工作同谋划、同部署、同落实。一是支部建设和地方党务相融合。区局坚持开门搞党建，主动融入地方党建，经常性走访 XX 经济区党工委、纪工委、区直机关党委及相关部门，向其汇报工作并邀请负责同志指导区局支部工作，依托地方党政创新税收共治新模式；二是组织建设与税收业务相融合。进一步优化党的组织建设，在组织架构上，充分发挥人员的特点和优势，让政治、税收业务、作风过硬的优
秀党员当支委“双肩挑”，实现税收管理业务团队和党建业务团队纵横交叉，做到两手抓、统筹抓；三是党建目标与模范机关创建相融合。根据基层局税收工作实际和创建“让党中央放心、让人民群众满意”的模范机关要求，区局制定“抓党建优化营商环境”工作目标，助企纾困劫难，不断优化纳税人体验。
（五）组织系列活动，助力退税减税。为推动新的组合式税费支持政策红利直达快享，区局发挥“党建＋业务”优势，聚焦落实最新税惠政策、加快诉求响应、推动税收政策落地生花。一是进行线上辅导。通过电话、微信、XX 智税服务平台等线上渠道，适时滚动推送、转发退税减税等税收优惠政策；二是开展线下宣传。区局税源管理股、税政股线下实地走访企业，了解企业生产经营状况，与企业工作人员就发展中遇到的税收服务问题进行沟通交流，细致讲解新的组合式税费支持政策；三是组织多轮培训。区局税政股组织税源管理股、办税服务厅工作人员开展线上线下多轮组合式培训，确保税务干部“懂政策，能辅导”，进一步提高服务效率，切实为留抵退税铺建“高速路”。
（六）履行监督职能，持续正风肃纪。区局按照省、市局党委关于进一步加强税务廉政文化建设的部署安排，强化监督执纪，引导干部职工严守纪律规矩意识，筑牢防腐拒变的思想防线。一是落实日常职能监督。区局各职能部门每月
初向纪检组报送《职能部门、支部日常监督情况反馈表》，反馈上月监督内容及落实情况。2022 年至今，区局纪检组共开展日常监督检查 XX 次，开展集中廉政谈话提醒 X 次，党风廉政意见回复 X 人次，对 X 位领导干部的廉政档案进行了立卷归档；二是开展“纪律教育月”专题系列活动。为进一步加强税务廉政文化建设，区局依托第 7 个“纪律教育月”，精心组织开展各项活动。通过组织参观廉政文化点学清廉、共话纪律规矩促清廉、撰写“廉洁家书”寄清廉等活动，让干部职工知敬畏、存戒惧，时刻绷紧“廉政弦”，守好纪律底线；三是打造廉政走廊。利用区局办公区走廊、楼道等空间，以弘扬廉政文化、倡导清风正气、传递崇廉尚廉的价值观为主题，打造融思想性、观赏性、教育性于一体的廉政文化走廊，让清廉文化深入人心，营造海晏河清的浓厚氛围。
二、存在的问题 回顾上半年工作，区局全面从严治党力度不减、尺度不松，取得一定成效，但离上级党组织的要求仍存在着差距与不足：一是党建创新效果不明显。“政治生态大家谈”“政治机关共同建”两项主题活动，区局虽完成规定任务，但特色性活动开展还有所欠缺；二是支部建设有差距。受新冠肺炎疫情影响，上半年开展党建活动以会议式为主，书记讲，党员听，对党员吸引力不大，学习效果不强；三是党员教育管理需加强。对现有党员的教育管理还不够深入。在党员教育
问题是缺少针对性指导。部分支部学以致用、学用结合相对欠缺。
三、下半年工作计划 针对这些问题，下一步，我们将做以下几方面的工作：
一是树牢理想信念，全面践行“两个维护”。巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，结合“两学一做”学习教育常态化制度化，持续在学懂弄通做实习近平新时代中国特色社会主义思想下功夫，深入学习贯彻党的十九届四中全会精神，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。立足职能职责，切实发挥纪检监察机关在坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化中监督保障执行、促进完善发展的作用，紧扣党的路线方针政策和决议执行情况开展监督检查。在扫黑除恶专项斗争上再发力，严格落实“两个一律”“一案三查”要求，坚决严惩涉黑涉恶腐败及保护伞、关系网。聚焦扶贫领域，严肃查处侵害群众切身利益的腐败和作风问题，强化脱贫攻坚政策落实情况监督，推动建立长效机制。
二是持续正风肃纪，强化思想教育效果。把思想警示教育贯穿学习教育全过程，进一步加强 XX 区廉政廉政警示教育基地建设，不断创新教育方式、充实教育内容，教育引导党员干部真正在心理上受警醒、明底线、知敬畏。进一步健全完善落实中央八项规定精神、纠正“四风”长效机制，专
项整治上再细化再发力，督促全区各级党组织围绕“五察五治”深入开展形式主义、官僚主义专项治理，认真做好查问题、建清单、建机制、抓整改工作。注重案件查办“后半篇”文章，健全完善典型案件通报警示、查摆剖析、整改建制、回访督办体系，查找病灶、梳理风险点、堵塞漏洞。
三是健全联动监督机制，加强监督监察质效。切实履行监督第一职责，督促各部门单位健全完善权力运行机制和管理监督制约体系，重点抓住领导干部这个“关键少数”，细化完善纪检监察室和派驻纪检组分工协调、有效配合的监督机制，做实做细监督工作。拓展日常监督有效途径，综合运用信访受理、线索处置、约谈提醒、谈话函询、专项治理等方式，不断强化常态化、近距离、可视化的日常监督。健全完善长期监督，建立定期报告、交叉监督、问题反馈、责任追究等监督机制，一体推进纪律监督、监察监督、派驻监督、巡察监督，与党内其他监督有机结合起来，与司法监督、群众监督、舆论监督有效贯通起来。聚焦扶贫领域、民生领域以及村级财务管理，督促行业部门切实履行监管责任，靠实主体责任和监督责任。
四是深化监察体制改革，推进反腐败工作制度化、规范化。一体推进纪律检查体制改革、国家监察体制、纪检监察机构“三项改革”，探索设立街道纪工委（监委），在两镇派驻监察室，真正让监督做到全覆盖。积极争取设立区纪委监
委信息中心，加快建设并全面启动运行纪检监察系统检举举报平台，实现对纪检监察工作机构、服务渠道、工作流程和举报数据的全面覆盖，不断提升纪检监察工作信息化建设水平。
五是加强巡察机制建设，推动巡察工作高质量发展。进一步健全工作规则，全面梳理修订巡察工作流程、实务操作、自身建设、协调协作机制等方面的制度。积极创新完善巡察联动方式，及时总结提级巡察、交叉巡察、混合编制等经验，探索运用“大数据”发现和了解问题，破解巡不深、察不透的难题。做好纪检监察内网接入工作，实现巡察工作数据管理系统上线应用。进一步制定完善区委巡察机构与区纪委监委机关和区直有关部门协调配合、巡察结果运用、巡察情况通报等机制，切实做好巡察整改落实。着力加强巡察干部队伍建设，建立健全巡察干部选配与管理机制，通过“以干代训”、以老带新，提升巡察工作能力。研究制定延伸巡察村（社区）意见，采取常规和专项相结合的方式，开展两轮常规巡察，一轮专项巡察，实现对 X 届区委对 X 家区直单位、X 个村、X 个社区巡察任务目标有形和有效覆盖。
六是严格依规依纪依法，牢牢守住安全底线。聚焦重点部位、关键环节，着力提升审查调查工作实效，加快线索处置节奏，不断提升办案质量和效率。严格措施使用管理，强化纪检监察干部制度意识和规矩意识，严格报批程序、严格
流程管控，杜绝各类措施使用上的失控漏管风险。下大力气提高案件质量，切实把好案件审理“入口关”，提高案件移送审理门槛，认真履行内部审核把关和监督制约职责，推动构建“铁案工程”。同时，牢牢守住安全底线，坚决执行安全制度规范，补齐硬件软件短板，夯实安全基础保障，杜绝安全事故发生。
七是强化综合素质，打造过硬纪检监察铁军。紧紧抓住教育培训“全覆盖”这个关键和“监督执纪审查业务培训”这个重点，加强纪检监察干部专业化能力建设，全力以赴抓好纪法培训、技能培训、安全培训、信息培训，达到练内功、提素质、强本领的目标。着力提升纪检监察干部做思想政治工作的本领，将思想政治工作贯穿于监督执纪的全过程，强化制度意识，带头维护制度的权威，健全完善发现问题、纠正偏差、精准有效的问责机制，建立健全工作台账管理制度，加强日常监督的管理。强化对纪检监察干部职工思想政治教育、管理、监督，增强人文关怀和心理疏导，引导纪检监察干部主动净化生活圈、朋友圈。坚持刀刃向内，强化自我监督，自觉接受各方面的监督，勇于正视问题、经常打扫庭院，坚决防止“灯下黑”，努力打造政治过硬、本领高强的纪检监察铁军。
篇八：2022年税务减税降费警示教育学习记录
2022 年6 6 税务退税减税政策执行情况工作总结今年我国实施新的组合式税费支持政策，针对市场主体特别是小微企业、个体工商户、制造业、特殊困难行业给予税费支持，退税减税规模之大前所未有。省税务局以高度的政治责任感和使命感，全力落实各项退税减税缓税政策，做到行动快、推进稳、工作实、运行顺，既把政策落到位、把服务优化好，又把风险防控住，确保政策红利精准直达市场主体，提振企业发展信心和底气。
线上+ + 线下、广泛+ + 精准，政策宣传加力
4 月 1 日，一系列退税减税政策开始实施。同一天，省税务局举办“税收优惠促发展，惠企利民向未来”专题访谈暨第31 个全国税收宣传月启动仪式。省税务局党委书记、局长口在启动仪式上表示，口税务系统将以税收宣传月为契机，加大退税减税政策宣传辅导力度，以精准的宣传辅导，当好政策落实“智囊团”，让纳税人应知尽知、应享尽享。
今年的税收宣传月期间，全省税务系统通过多种方式和渠道，加大退税减税政策宣传辅导力度，掀起了宣传热潮。
口市税务局主动联系口市委统战部、市工商业联合会，在全市中小微企业座谈会上共同开展退税减税政策宣讲，深入了
2 解企业困难和意见诉求。口市税务局还推出“你的需求，我的行动”系列云课堂，由税收专家为纳税人解读最新退税减税政策。
口市税务局与市财政局共同举办减税降费助企发展恳谈会，向企业代表介绍今年组合式税费支持政策的特点及税务部门的落实举措。
口税务局、口
区税务局适应疫情防控形势，有效整合区域税收政策宣传资源，推出“口”跨省联合纳税人云端学堂，让纳税人足不出户就能听到新政集锦。
财务人员
在口三地税务部门跨省联合开展的税收宣传月“云启动”仪式暨政策直播宣讲中留言：
“我是一名居住在 、工作在 的财务人员，受近期疫情影响一直居家办公，三地税务部门举办的线上宣讲活动让我及时了解到了最新的税收政策。” 新的组合式税费支持政策发布以来，全省税务系统聚焦纳税人需求，通过线上线下渠道组织培训 808 场 34.2 万人次，通过电子税务局向符合条件的纳税人推送优惠政策 11 批次159 万余户次，制作系列图解、动漫视频 9 部；在口省税务局官网开通“组合式税费支持政策”专题，确保纳税人懂政策、会操作、能享受。
做好税务工作人员的政策培训是政策落实的关键环节。在税务系统内部，全省税务系统通过线上培训和分单位集中培训
3 相结合，对于退税减税新政变化内容、政策解读、办税流程调整和信息系统操作等内容组织开展培训，重点覆盖 12366 服务热线和办税服务厅一线工作人员，确保税务工作人员懂政策、会操作、能辅导。
远程帮办+ + 网格管理，落实服务得力
退税减税落实工作是今年税务工作的重中之重。全省税务系统在政策落实落细上下足功夫，以最优的服务确保政策红利以最快速度直达市场主体，切实为市场主体添活力、减负担，让政策红利源源不断转化为全省高质量发展的动力。
远程帮办让纳税人足不出户享受政策红利。
作为全国税务系统“精细服务”改革试点单位，2021 年底，口省税务局全面推行“”远程帮办服务，建成远程帮办中心 172 个，覆盖 91.5%的县（市、区）。在今年国家出台新的组合式税费支持政策后，全省税务系统充分发挥远程帮办的作用，配齐配强远程帮办服务人员，深入开展政策精准推送，业务远程辅导帮办，通过税务部门的精细服务，努力实现让纳税人“一次不用跑”，足不出户便捷享受政策红利。
3 月底，口市再次出现疫情，全市范围内的办税服务厅临时关闭。在大规模组合式税费支持政策宣传落实的重要阶段，没有被封控在家的县区税务局工作人员在办税服务厅和“”远程帮办中心，随时接听纳税人电话，为纳税人讲解政策、答疑
4 解惑，远程指导纳税人完成线上申报申请。
在
……全省税务系统统筹开展疫情防控和退税减税政策落实工作，保证了退税减税工作在我省平稳落地、快速推进。
网格管理实现户户有人管、事事有人盯。
聚焦留抵退税政策落实，全省税务系统以税源管理分局为单元，推行网格化落地举措，明确网格员，细分区域内每一类留抵退税企业数量、退税金额和办理时间，实现户户有人管、事事有人盯。
4 月 12 日，受疫情影响停产一个月的
技术有限公司复工复产，
税务局的党员突击队及时送政策上门，详细讲解制造业税费缓缴政策，指导企业财务人员进行缓缴申报，大大缓解了企业因疫情停产带来的资金压力。
三级联动确保税费支持政策及时落实到位。
为进一步优化服务举措，我省税务系统省、市、县三级协调联动，快速响应，确保新的组合式税费支持政策及时落实到位。
4 月下旬，省税务局组织 81 位税费服务体验师，通过电子税务局和办税服务厅窗口，对税务部门留抵退税政策宣传辅导、留抵退税业务办理服务、退税到账流程等工作开展体验。体验师们普遍认为退税审批流程精简、体验感觉非常好。
5 口市税务局聚焦组合式税费支持政策落实和优化营商环境，开展“一把手走流程”活动。市局、县局、分局三级一把手，以纳税人缴费人、远程帮办人员、陪同办税等不同身份、不同形式，对政策落实和办理过程进行“复盘体检”，及时发现问题，快速解决问题。
系统升级+ + 数据支撑，系统保障给力
围绕组合式税费支持政策落地落实，省税务局在税收征管信息系统和数据方面全力做好保障。省税务局及时升级测试征管系统中“六税两费”减征、增值税留抵退税等功能及参数配置，及时巡检、实时监控。
我们建立了省税务局运维专家、技术人员和各市税务局专职运维骨干共同参与的‘1+1+N’系统运行保障机制，为政策落实提供 24 小时系统保障服务。务局征管和科技发展处负责人表示。
我省税务部门还通过系统税收大数据，精准筛选符合享受条件的企业，制定分类、分批、分期引导实施方案。在电子税务局对纳税人精准标签划型，通过“政策速递”模块第一时间向纳税人“点对点”推送政策。充分利用系统内已有的企业数据，及时优化电子税务局退税申请预填报功能，全部数据均在一张表中体现，纳税人不用填写数据，只需核对信息、点击鼠标，就能完成退税申请，大大节省时间成本。
6 有力的系统保障和数据支撑，让纳税人享受税费优惠政策实现了“自动享”“一键享”“点即办”，获得了极佳体验。
聚焦方便纳税人这一目标，我省在远程帮办服务中增加了受托办理退税缓税业务、减征“六税两费”业务等模块，并且将全省 172 个远程帮办中心与电子税务局无缝链接，实现退税减税新政策随时送、新培训随时听、新问题随时解答、困难问题即时帮办。
，省税务局依托税收大数据平台开发的税费支持政策专题应用模块“口”上线应用。通过该模块的“1+1+16”功能，省、市、县三级税务局相关业务部门可以实时跟踪监控组合式税费支持政策落实情况：1 个全景展示大屏，展示全省组合式退税减税政策落实整体情况；1 个统计表汇总，展示退税减税缓税政策落实情况统计数据；16 个监控指标，分项目、分地区、分税种统计显示“应享、已享、未享和错误享受”等优惠政策执行明细情况，直观化可视化的数据为又快又稳又准落实好政策提供了强有力支撑。
防控风险+ + 严查骗税，税务监管有力
在落实好新的组合式税费支持政策的同时，省税务局加大风险防控力度，严格防范税费支持政策应享未享和违规享受风险，让政策落实“不落下一户、不多享一人”。
大规模的税费优惠政策出台，在为市场主体增加现金流、
7 激发活力的同时，一些不良企业、不法分子可能会试图钻政策空子，骗取税收优惠特别是留抵退税。为此，税务部门建立了事前、事中、事后的风险防控机制，在规范、高效、快捷为纳税人落实组合式税费支持政策的同时，严密防范和严厉打击骗取退税违法行为。重点在“防”上下功夫，依托税务部门多年来形成的一套防范虚开骗税的风险管理体系和留抵退税风险指标模型，针对今年留抵退税加力扩围的实际，对退税申请严格审核。进一步完善以“信用+风险”为基础的新型动态精准监管机制和留抵退税风险防控体系，开展事前、事中、事后扫描监控，对风险疑点及时发现、快速应对。税务稽查部门在“打”上出重拳，运用税收大数据加强分析，精准筛选疑点线索，对骗取留抵退税违法行为“露头就打”,切实维护税法权威，营造公平法治的税收环境。
近日，根据税收大数据筛选的疑点线索，口市税务稽查部门联合公安部门查处了某生产企业涉嫌取得虚开发票虚增进项税额、骗取留抵退税案件。经查，该企业取得虚开发票 29份，骗取留抵退税 19.31 万元。目前，税务部门已将该案件移送公安机关。
下一步，我省税务部门将会同公安等部门，严肃查处骗取留抵退税违法行为，为政策落准落稳保驾护航。
口表示，全省税务系统将坚决贯彻落实党中央、国务院决
8 策部署，按照国家税务总局和省委、省政府工作要求，进一步宣传好、辅导好、落实好新的组合式税费支持政策，进一步完善工作措施，优化退税审核流程，确保退得快、退得准、退得稳，让符合条件的企业应享尽享、直达快享，助力市场主体坚定信心、纾困解难、焕发生机，为全面建设现代化经济强省、美丽口贡献税务力量
篇九：2022年税务减税降费警示教育学习记录
减税降费政策摘编(2022 年版)江西省财政厅税政处2022 年 6 月前 言为推进退税减税降费政策措施在我省落地见效,帮助财政税政工作者和社会各界,特别是纳税人和缴费人全面理解掌握、用足用好现行税费优惠政策,提升税政干部的业务水平,更好地维护纳税人和缴费人的合法权益,服务经济高质量发展,江西省财政厅税政处对现行有效的各项税费政策进行了全面梳理汇总,编写了《退税减税降费政策摘编(2022 年版)》。《退税减税降费政策摘编(2022 年版)》汇集了截止 2022 年 6月 15 日国家及我省出台现行有效各项税费优惠政策,并根据不同行业、不同规模、适用不同政策措施的纳税人和缴费人特点进行了分类摘录,同时标明了政策出处,便于阅读者查找。由于政策涉及面广、条文繁多,如有不当或疏漏之处,恳请批评指正。如遇到国家税费政策调整,按调整后的政策执行。联系电话:0791-87287733编者2022 年 6 月
目 录第一部分
2022 年新出台优惠政策一、增值税期末留抵退税政策 (1 )…………………………………二、阶段性免征增值税政策 (5 )……………………………………三、小微企业减征所得税政策 (6 )…………………………………四、制造业中小微企业缓缴部分税费政策 (8 )……………………五、六税两费扩围政策 (9 )…………………………………………六、公共交通运输服务优惠政策 (11 )……………………………七、中小微企业购置设备税前扣除政策 (11 )……………………八、资源综合利用政策 (13 )………………………………………九、3 岁以下婴幼儿照护专项附加扣除政策(16 )………………十、科技型中小企业研发费加计扣除政策 (17 )…………………十一、快递收派服务免征增值税政策 (19 )………………………十二、陆路启运港退税试点政策 (20 )……………………………十三、减征部分乘用车车辆购置税政策 (21 )……………………第二部分
2022 年延续执行、现行有效优惠政策一、重点群体和退役士兵创业就业政策 (23 )……………………(一)重点群体和退役士兵创业政策 (23 )…………………………(二)重点群体和退役士兵就业政策 (26 )…………………………—1—
二、个人所得税优惠政策 (28 )……………………………………(一)全年一次性奖金政策 ( 28 ) ……………………………………(二)上市公司股权激励政策 ( 29 ) …………………………………(三)个人免于办理综合所得汇算清缴政策 (30 )…………………(四)支持疫情防控的个人所得税政策 (31 )………………………三、服务业加计抵减政策 (32 )……………………………………四、科技创新政策 (33 )……………………………………………(一)科技企业孵化器政策 ( 33 ) ……………………………………(二)投资初创科技型企业所得税政策 (35 )………………………五、保障民生政策 (37 )……………………………………………(一)农产品批发市场、农贸市场政策 (37 )………………………(二)公共交通运输政策 ( 39 ) ………………………………………(三)高校学生公寓政策 ( 40 ) ………………………………………(四)商品储备政策(41 )……………………………………………(五)停征小型水库移民扶助基金政策 (42 )………………………六、支持疫情防控政策 (43 )………………………………………(一)继续免征相关防疫药品注册费 (43 )…………………………(二)继续免征相关医疗器械注册费 (44 )…………………………(三)进一步降低新型冠状病毒核酸检测项目价格 (44 )…………第三部分
2021 年新出台、现行有效优惠政策一、提高增值税起征点政策 (46 )…………………………………二、小微企业和个体工商户减征所得税政策 (47 )………………—2—
三、制造业企业研发费加计扣除政策 (48 )………………………四、住房租赁政策 (50 )……………………………………………五、公益捐赠政策(通过公益性群众团体) (51 )…………………六、设有固定装置专用车的政策 (52 )……………………………七、免征防洪保安资金政策 (53 )…………………………………八、支持科研技术装备进口政策 (54 )……………………………(一)重大技术装备进口优惠政策 (54 )……………………………(二)科技创新进口优惠政策 ( 55 ) …………………………………(三)科普事业发展进口优惠政策 (58 )……………………………九、取消港口建设费 (60 )…………………………………………十、调整民航发展基金有关政策 (60 )……………………………十一、取消、免征部分出入境证件收费 (61 )………………………十二、契税优惠政策 (62 )…………………………………………十三、出口货物保险增值税政策 (63 )……………………………第四部分
2021 年延续执行、现行有效优惠政策一、鼓励创新优惠政策 (64 )………………………………………(一)采购国产设备退还增值税政策 (64 )…………………………(二)提高研发费加计扣除比例政策 (66 )…………………………(三)购置设备器具一次性扣除政策 (67 )…………………………(四)新支线飞机和大型客机优惠政策 (68 )………………………二、支持金融、保险、证券市场发展政策 (69 )……………………(一)金融机构小微企业贷款政策 (69 )……………………………—3—
(二)邮政储蓄银行提供涉农贷款政策 (70 )………………………(三)保险公司税前扣除保险保障基金政策 (71 )…………………(四)中小企业融资担保机构税前扣除政策 (74 )…………………(五)境外个人投资原油期货免税政策 (76 )………………………(六)境外机构投资境内债券市场优惠政策 (76 )…………………三、企业改制政策 (77 )……………………………………………(一)改制重组契税政策 ( 77 ) ………………………………………(二)改制重组土地增值税政策 ( 80 ) ………………………………四、企业内部借贷政策 (81 )………………………………………五、支持文化发展政策 (82 )………………………………………(一)动漫企业即征即退政策 ( 82 ) …………………………………(二)宣传文化增值税政策 ( 83 ) ……………………………………六、扶贫政策 (86 )…………………………………………………(一)生产、装配伤残人员用品免征企税政策 (86 )………………(二)易地扶贫搬迁税收政策 ( 87 ) …………………………………七、民生保障政策 (88 )……………………………………………(一)公共租赁住房政策 ( 88 ) ………………………………………(二)农村饮水安全工程政策 ( 90 ) …………………………………(三)抗艾滋病病毒药品增值税政策 (91 )…………………………(四)医疗服务增值税政策 ( 92 ) ……………………………………(五)供热企业政策(93 )……………………………………………八、其他优惠政策 (95 )……………………………………………(一)边销茶增值税政策 ( 95 ) ………………………………………—4—
(二)页岩气资源税政策 ( 95 ) ………………………………………(三)充填开采置换煤炭资源税政策 (96 )…………………………(四)购置新能源汽车政策 ( 96 ) ……………………………………(五)购置挂车政策(97 )……………………………………………(六)房地产交易环节税收优惠政策 (98 )…………………………第五部分
2020 年新出台、现行有效优惠政策一、稳外贸扩内需政策 (100 )………………………………………(一)提高出口退税率政策 ( 100 ) …………………………………(二)经销二手车政策(100 )………………………………………二、集成电路和软件企业政策 (101 )………………………………三、农用地出租政策 (103 )…………………………………………四、残保金政策 (103 )………………………………………………五、广告费和业务宣传费支出税前扣除政策 (104 )………………六、国际航行船舶加注燃料油实行出口退税政策 (105 )…………第六部分
2020 年延续执行、现行有效优惠政策一、普惠金融政策 (106 )……………………………………………二、期货市场政策 (108 )……………………………………………三、公益捐赠政策(通过社会组织、国家机关) (108 )……………四、支持物流发展政策 (111 )………………………………………五、充填开采置换出来的煤炭 (112 )………………………………六、西部大开发企业所得税政策 (112 )……………………………—5—
第七部分
2019 年新出台、现行有效优惠政策一、增值税改革政策 (114 )…………………………………………(一)增值税降率政策(114 )………………………………………(二)运输服务进项税抵扣政策 ( 115 ) ……………………………二、鼓励创新政策 (116 )……………………………………………(一)创业投资政策(116 )…………………………………………(二)固定资产加速折旧政策扩围 (118 )…………………………三、金融保险业政策 (119 )…………………………………………(一)铁路债券投资政策 ( 119 ) ……………………………………(二)永续债发行和投资政策 ( 120 ) ………………………………(三)金融企业贷款损失准备金税前扣除政策 (121 )……………(四)金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策 (122 )…………………………………………………(五)保险企业手续费及佣金税前扣除政策 (124 )………………四、扶贫捐赠政策 (125 )……………………………………………(一)扶贫捐赠企业所得税政策 ( 125 ) ……………………………(二)扶贫捐赠增值税政策 ( 126 ) …………………………………(三)公益捐赠个人所得税政策 ( 127 ) ……………………………五、罕见药品增值税政策 (128 )……………………………………六、养老、托育、家政等社区家庭服务政策 (129 )…………………七、减征文化事业建设费政策 (131 )………………………………八、国家综合性消防救援车辆免征车船税政策 (132 )……………—6—
九、易地扶贫搬迁有关政府性基金和行政事业性收费政策(132 )……………………………………………………………十、民用航空发动机优惠政策 (133 )………………………………十一、远洋船员个人所得税政策 (134 )……………………………第八部分
2019 年延续执行、现行有效优惠政策一、文化企业发展政策 (136 )………………………………………二、文化企业转制政策 (137 )………………………………………三、防汛专用等车辆免征车辆购置税政策 (139 )…………………第九部分
2018 年新出台、现行有效优惠政策一、海运启运港退税政策 (141 )……………………………………二、技术先进型服务企业所得税政策 (143 )………………………三、抗癌药品增值税政策 (144 )……………………………………四、账簿印花税政策 (145 )…………………………………………五、企业职工教育经费税前扣除政策 (146 )………………………六、科技人员取得职务科技成果转化现金奖励有关个人所得税政策 (146 )……………………………………………………七、企业委托境外研究开发费用税前加计扣除政策 (148 )………八、节能、新能源车船享受车船税政策 (149 )……………………九、延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限政策(150 )……………………………………………………………十、扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得—7—
税政策 (151 )……………………………………………………十一、跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策(153 )…………………………………………………………十二、废矿物油再生油品免征消费税政策 (154 )…………………第十部分
2017 年及以前年度新出台、现行有效优惠政策一、再保险、不动产租赁和非学历教育等政策 (156 )……………二、促进残疾人就业增值税优惠政策 (158 )………………………三、残疾、孤老人员和烈属个人所得税优惠政策 (160 )…………四、清理规范涉及稀土、钨、钼的收费基金 (161 )…………………五、国家自主创新示范区有关税收政策 (161 )……………………六、体育场馆房产税和城镇土地使用税政策 (165 )………………七、体育场企业有关税收政策 (167 )………………………………八、减免养老和医疗机构行政事业性收费 (169 )…………………九、增值税小规模纳税人免征文化事业建设费 (169 )……………十、随军家属创业就业免征增值税政策 (170 )……………………十一、随军家属创业免征个人所得税政策 (171 )…………………十二、军队转业干部创业就业免征增值税政策 (171 )……………十三、自主择业的军队转业干部免征个人所得税政策 (172 )……—8—
第一部分
2022 年新出台优惠政策一、增值税期末留抵退税政策适 用 对象 象 :小微企业(含个体工商户);6 个行业企业(“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服...
篇十：2022年税务减税降费警示教育学习记录
务局纪检组关于对减税降费落实情况开展全面监督检查的报告为深入贯彻党中央、国务院决策部署，确保减税降费政策措施落地生根，促进经济社会持续健康发展，区局纪检组对减税降费工作开展了全面监督检查，汇报如下：
一、组织业务学习
纪检组利用本局春训、市局纪检组开展的业务学习、纪检组工作会议的机会，专门对减税降费相关政策进行全面、系统的学习，以适应当前工作需要。
二、召开专门会议
纪检组先后召开三次会议，研究安排减税降费监督检查工作，并成立由一名副组长负专责，全组人员全力配合的监督检查组，并就具体分工和督导内容进行确认。
三、制定检查方案
依据《国家税务总局关于深入贯彻落实减税降费政策措施的通知》（税总发〔2019〕13 号）、《国家税务总局 XX 省税务局关于印发的通知》《XX 市减税降费纳税服务工作实施方案》、《国家税务总局 XX 市税务局全面开展减税降费政策宣传辅导方案》的工作要求，监督检查各科室所降税减费工作落实情况，制定《中共 XX 市 XX 区税务局纪检组关于对减税降费落实情况开展全面监督的通知》,对减税降费工作进
行全面监督检查，确保党中央、国务院减税降费决策部署得到最严格的贯彻落实。
四、开展专项检查
（一）阶段性安排督导检查计划，明确时间表、路线图，定期听取职能部门汇报，并对工作反映存在的问题提出监察建议，及时明确和制定整改措施。
（二）明查暗访相结合进行调研。一方面，按照上级局减税降费政策落实工作的各项要求，抽调业务骨干组成督导小组，抽查各科所的具体落实情况，是否达到工作预期。另一方面，随时随机抽取基层部门进行暗访，征求纳税人意见，查线索，摸实情，客观评价基层工作质效。
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