下面是小编为大家整理的酒店经营分析报告（完整）,供大家参考。
酒店经营分析报告
一、 经营概况 （一）、 经营管理能力逐步提升， 营业收入呈增长趋势：
2005 年 7-12 月月平均营业收入为 137 万元， 月平均亏损 23.17 万元；
2006 年 1-12 月平均营业收入 155 万元， 月平均亏损 8.08 万元， 总计亏损 96.9 万 ；
2007 年 1 月-8 月平均营业收入 153.88 万,06 年同期月平均收入 144万， 月平均收入增长 9.88 万,增长率 6.86%；
20 07 年 1 月-8 月平均亏损 21.88 万元,去年同期 22.25 万元， 减亏1.66%。
（注：
按照酒店运营规律， 销售淡季基本集中在上半年， 下半年销售将进入旺季。）
2007 年 1-8 月客房平均月收入 70.66 万， 餐饮月平均收入 83.17 万。
（二）、 整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平；
两年零二个月累计经营收入 3913 万元， 月平均 151 万元。
其中客房收入 1766 万元， 月平均 68 万元， 累计平均入住率 80.7%,累计平均房价 196 元/间； 餐饮收入基本稳定控制在较好水平， 餐饮收入 2075 万元， 月平均 80 万元； 会议室收入 72 万元， 月平均 3 万元。
（三）、 原材料成本控制较好；
餐饮成本率 37.5%， 水电燃料 6%, 人工成本 16%； 客房物料消耗 5%，
一次性用品 3%， 水电能源消耗 6.6% 人工成本 5%。
原料商品成本支出 806 万元， 月平均 31 万元， 占总收入的 20.5%。
累计餐饮成本 786 万元， 月平均 30 万元；
客房成本（客房吧）
20 万元， 月平均 1 万元；
（四）、 2005 年 7 月至 2007 年 8 月累计亏损 411 万元， 平均每月亏损 15.8 万元。
经营收支一览总表（期间: 2005.07~2007.08
单位：
万元）
营业收入总额原料商品 成本总额税金 总额经营费用 总
额管理费用 总
额财务费用总额营业外收入净额 利润 >利润 总额 3913 80618528744602223-411
注：
财务费用 22 万元， (月平均 0.88 万元。
为刷卡手续费和利息) 营业外收支净额 23 万元， (月平均 0.92 万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)
二、 导致亏损原因分析：
（一）、经营费用过高， 其中上缴培训中心的费用占总营业收入的 45% 1、 营业费用 2874 万元， 月平均 111 万元,占营业收入的 73.5%！！
其中大厦租金等（不含水电费）
1743 万元，
月平均 68 万元， 占营业收入的 45.% 经营部门费用 1174 万元， 月平均 45 万元， 占营业收入的 30% 酒店内部控制 >内部控制是规范有效的， 各项可控费用均控制在合理水平。
然而上交租金及费用成本太高， 酒店内部负担沉重。
酒店总面积为 12739 平米, 经营面积为 12309 平米, 按经营面积计算平均每日租金及费用：
1.84 元/平米 按总体面积计算平均每日租金及费用：
1.78 元/平米 上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为 1元/日) 每月每平米上交费用达 53.39 元. 每天上交额为 2.27 万元. 在本市同类酒店中明显偏高, 而且一些费用有重复之嫌， 空调费偏高而空调效果又很不理想。
影响经营是不争的事实。
具体数据见 附件一：
月平均成本费用支出占营业收入的比例表；
附件二：
酒店经营部门费用支出明细项目；
附件三：
每月上交费用具体项目。
2、 后勤管理费用支出总额 460 万元， 月平均 17.69 万元， 占营业收
入的 11.7% 后勤管理费用一直控制在较低水平 ,但是存在着较大的潜在费用负担。
具体数据见：
附件四：
后勤管理费用明细。
（二）
酒店设施设备陈旧， 竞争力不强；
周边各具特色、 不同星级的新型酒店异彩纷呈， 相继开业， 市场竟争中本酒店处于明显弱势， 外部营销难以拓展提升。
周边酒店房间的性价比， 显然优于本酒店， 激烈的竟争， 迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争， 然而硬件上的严重不足， 引起大量投诉， 导致客源流失。
比如：
房间内装修过时设备老化， 空调效果不好， 夏天不凉， 冬天不暖， 犹其是大厅， 冬天没有常规的三星级酒店温暖感以及电梯问题， ； 酒店客房水管年久失修， 经常出现黄色浑浊水现象等 所以， 尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施， 均无法承受外部的强撼冲击， 酒店的营运日益艰难。
具体数据分析见：
附件五：
新闻大酒店周边酒店竞争分析。
（三）、 物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升；
1、 蔬菜、 肉制品、 调料， 粮油等大幅度上涨。
如猪肉去年 16 元/公斤， 现在 27 元/公斤； 蔬菜以包菜芽白为例， 去年 1.2 元/公斤， 今年
为 2.8 元每公斤； 涨价幅度之大可见一斑。
但因为竟争激烈， 酒店的出品却无法同步调价。
2、 经营费用成本急剧上涨。
如水价上涨至冷水 5.94/立方热水 18 元/立方， 上涨 20%以上； 电费已上涨至 1.11 元/度； 有线电视收视费、环保排污费用均以翻番； 单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出 30 余万元。
（四）
社会平均工资上涨， 人工成本大幅增加：
酒店是劳动力密集型行业， 一线新员工属于起点工资， 工资起点从原来的 500 提高到 600， 预计 2008 年人员工资支出成本约增加 15%；而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实， 2008 预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升 15%以上， 仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。
三、 结论 （一）
提高经营盈利能力的潜力有限；
综观上述， 无论是按目前的成本费用还是从预估成本费用分析， 酒店已无力维持继续经营完成现有指标。
原材料、 商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转， 酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度, 而无法彻底扭亏为盈。
（二）
要维系经营， 唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。
所有可变成本因素中， 大厦折旧费及上交费用占了营业收入的 45%，
而其它可变成本因素潜力挖掘空间有限。
因此要维系经营， 唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调、 物管费用减免， 至少每月减少 12.5 万元， 每年减免 150 万元， 即上交大厦折旧费最高每年为 450 万元， 预计占营业收入的 36%左右， 按营业面积计算每平米平均每日租金及费用为 1.48 元/平米， 酒店再作进一步的努力， 步入经营的良性循环将指日可待。
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