审计自查自纠开展情况5篇审计自查自纠开展情况 财务审计科工作作风自查自纠报告财务审计科工作作风自查自纠报告 6月27日，本科室参加了局机关统一安排的纠风暨整治慵懒散奢工作动员会。会下面是小编为大家整理的审计自查自纠开展情况5篇,供大家参考。
篇一：审计自查自纠开展情况
审计科工作作风自查自纠报告 财务审计科工作作风自查自纠报告6 月 27 日，本科室参加了局机关统一安排的纠风暨整治慵懒散奢工作动员会。会议下来，本科室认真学习和贯彻执行会议的各项规定，并结合自身工作作风进行了自查自纠。现将自查自纠情况报告如下：
为了贯彻执行局机关倡议的纠风及整治慵懒散奢工作规定，本科室主要从以下方面来开展自查自纠：1、是否具备大局意识，是否正确处理科室与全局、个人与集体、眼前与长远的利益关系；2、是否贯彻落实上级指示、安排，对工作是否负责；3、是否认真执行局里制定的规章制度；4、是否存在不思进取，满足现状的情况；5、是否存在内部管理混乱、纪律松弛、自由散漫、工作随意性大的情况。
通过深入的自查自纠工作，发现本科室暂未存在以上不良工作作风情况。但为了加强“纪律严明、服务热情、办事公道、讲求效率”的公务员队伍建设，本科室将继续学习中央八项规定和佛山市关于改进工作作风的文件和规定，专门针对“慵”、“懒”、“散”、“奢”，从以下方面改进工作作风：
1、不断提高思想觉悟，自觉做“对人民负责、让群众满意”的表率。在全科室的范围内，营造不断学习、不断进取的氛围。
2、提高处事方式的灵活性，提高服务水平。
3、加强相互沟通，通过互相尊重、互相配合，推进单位各项工作的开展。
4、扎实工作作风，提高自律意识。
总之，在今后的工作中，我们将始终保持清醒的头脑，紧跟时代脉搏，充分发挥主观能动性，以高度的政治责任感和踏实的工作作风，为人民服务。
财务审计科 XX 年 7 月 16 日
篇二：审计自查自纠开展情况
财务清理的报告的整改报告 审计中发现的问题自查自纠情况报告为落实 xx 在 xx 会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，
公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，
对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：
一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx 单位存在资金拆借,程序不够 完善,下一步将规范资金往来 末 程序。
二、授权审 违 批控制方面合同会签手 耻 续完整；没有发生出纳 宙 制证的情况；网银 uk 旨 ey 严格按照制单人与 颖 审核人分开
保管， 饥 但缺少必要的使用审批 纬 手续，出现付款操作由 吵出纳经办，会计一级审 级 核后付款的现象。
辗 整改措施：建立网银使 涕 用审批制度，实行分级 维 管理，多岗位复核的原 泻 则，大额资金实行三级 赛
复核。
三、基建工 舆 程管理方面按规定签订 宰 基建相关合同，不存在 谨 与个人签订经济合同现 罕 象，大额资金支付按合 离 同条款 履行，不存在提 亩 前付款现象。
四、资金 梧 管理方面
没有发现 甩 不合理的提取大额现金 舵 现象，但备用金管理
较 瘁 为松散，出现部分备用 宜 金未及时
归还、前 唾 款未清后款又借的现象 诫 。整改措施：积极清理 苍 沉淀备用金，严格规范 护 备用金流程。
五、资产 顽 管理方面
备品备件 蓖 出入库手续完备，但有 撮 部分项目公司出现低耗 派 品未办理出入库手续的 酮 情况，公
司已组织 衣 人员进行清查，并且完 曰 善相关的手续。
六、税 舵 务管理方面 严格按税法 睹 规定进行申报纳税。
正
七、会计基础工作方 擞 面存在凭证摘要不清晰 札 、会计凭证审核不及时 化 、账簿打印滞后等薄弱 枉 点。整改措施：在日
融
常会计核算中，将严 紧 格按照集团公司会计基 荤 础工作标准的要求，提 陈 高原始凭证的审核、监 厉 督、
控制力度和财 辟 务人员基础工作水平， 校 促进会计基础工作的标 惺 准化、程序化和规范化 艺 。xx 公司
xx 年 郑 xx 月 xx 日篇二：x 历 xx 公司全面落实审计 毯 整改自查自纠的报告 x 驱 xx 公司全面落实审计 样 整改自查自纠的报告根 扼 据《xxxxx 公司全 丰 面落实审计整改实施办 尝 法》有关公司文件精神 有 ，
结合 xxxxx 刹 x 公司开展的第二次保 莆 险机构财务业务数据真 胶 实性检查，加强中介业 屹 务管理自查自
纠， 秦 治理商业贿赂不正当交 寨 易自查自纠和 XX 年度 刽 上半
年依法合规经营报 辛 告等专项检查工作，
熊
切实整改存在的问题 烯 ，现就自查情况报告如 忠 下：
一、健全组织 稠 ，强化领导为确保此次 宣 自查工作顺利进行，x 圆 xx 公司高度认识，将 围 开展好全面落实审计整 缺 改工作作
为推动改 禁 革发展的具体行动，在 卸 思想上高度重视，细致 溢 谋划，精心部署，成立 矾 了以总经理为
组长 造 的自查自纠清查小组， 桂 积极开展自查自纠工作 芜 ，确保全面落实审计整 辱 改的顺利开展。
二 皖 、严格清查，不走过场 惶 成立清查小组后，xx 亏 x 公司按要求认真学习 哲 文件精神，对照自查内 侯 容进行自查。做到不
我
走过场不留死角，及 裁 时发现和解决存在的问 釉 题。
三、认真自查 泞 ，及时自纠按照《xx 凛 xxxxxx 司全面落 及 实审计整改实施办法》 柴 的要求，xxxxx 公 昭 司对违规承保、虚假
悠
退费、违规理赔、手 橇 续费及中介业务管理问 勃 题、xxxxx问题、 瀑 保费核算问题、虚列费 阳 用、应
收保费问题 鸦 、资金管理问题、违规 涎 对外担保等十类重点问 札 题进行了自查。
1、违 拟 规承保
201x 年 渣 度 xxxx 公司保费收 瓢 入达 xxxxxx 元， 搽 各险种保费收入、其他 煌 业务收入及追偿款收入 十 等各项业务收入均如
实 缄 反映并及时确认纳入帐 也 内核算，不存
在虚 痒 增保费、截留保费、虚 六 假批退；严格执行条款 仆 费率，不存在拆单甩单 额 跨年度调节保费、
灯 滚单入帐、改变条款约 厅 定退保环节虚假退保退 云 费等数据不真实情况。
锯 同时，不存在违规变更 虾
条款承保及违规降低费 互 率承保的情况。
2 纯 、虚假批改或违规注销 玻 各险种赔付支出包括赔 随 案缮制、赔款支付等基 蜡 本能达到各项相关规定 耍 要求并符合保险合
顷 同相关规定。不存在制 晃 造虚假赔款及套取赔款 砌 情况、不存在扩大赔付 弘 、通融赔付现象；不存 律
在向保险人支付赔 讶 款后收取返还的情况； 春 不存在虚假列支理赔查 鸥 勘费用等问题。
3、违 臼 规理赔
201x 年 忱 度 xxxx 公司赔付支 难 出 xxxxxxxxx 答 元，各险种赔付支出包 舔 括赔案缮制、赔款支付 减
等基本能达到各项 蛰 相关规定要求并符合保 补 险合同相关规定。不存 教 在制造虚假赔款及套取 隘 赔款
情况、不存在 怯 扩大赔付、通融赔付现 绸 象；不存在向保险人支 浅 付赔款后收取返还的情 谅 况；不存 在虚假列支理 训 赔查勘费用等问题。
栅
4、手续费及中介业 斜 务管理问题未发现将直 放 销业务虚挂为中介机构 芽 业务，虚开中介发票套 葬 取手续费用于支付给正 谱
式员工、
无资格保 衬 险中介或个人手续费、 鬼 账外暗中支付手续费等 班 数据不真实情况。严格 驱 执行“一条规
定” 柔 、“两个条件”和三项 衅 一致的要求来支付中介 携 业务手续费。
5、农业 祸 保险问题
根据农险 瞬 相关规定，合规承保， 搞 合规理赔。不存在虚假 啃 承保农业保险套取财政 煤 补贴，违规注销保单及 洪 虚假理赔，理赔到户不 会 到位的情况。
6、保费 拯 核算问题
不存在通 腻 过拆分保单，跨年度调 键 节保费收入或变更险种 纠 ，或通过上年不出单或 柏 批退保单， 次年出单或 亿 批增，调节年度保费的 椽 情况。
7、应收保费问 篡 题
在应收保费方面 皇 ，至 201x 年底 xx 躇 x 公司应收保费余额为 化 xxxx 万元，其中见 唐 费出单以前
账龄较 寞 长的应收保费比例较大 夸 。虽然按规定计提了坏 疑帐准备，但努力降低应 沛 收保费仍是一个
主 性 要工作，争取在 201 轧 x 年底有一大幅度的下 迄 降。
8、虚列费用
粳 不存在使用假发票报销 暮 ，套取资金用于支付高 婴 管和职工薪酬奖金福利 恢 、个人侵占挪用资
柠 金以及支付中介手续费 饺 或贴补市场手续费等数 饯 据不真实情况。公司严 芭 格按照保监监管政策， 凶
不存在帐外暗中支 袁 付手续费，或超规定比 织 例支付高额手续费等情 曾 况。
9、资金管理问题 卿
不存在通过虚构经 雅 济事项或使用假发票报 炸 销，套取资金用于支付 谓 职工薪酬、个人侵占挪 厚
用资金以及支付中 穷 介手续费或好处费等情 汕 况；公司严格按照保监 舀 监管政策，不存在帐外 肿 暗中
支付手续费， 哪 或超规定比例支付高额 酋 手续费等情况。
10、 奋 违规对外担保
20 帜 1x 年，xxx 公司根 幅 据上级公司《关于开展 婪xxxxxxxxxx 仰 xx 有关事项清查工作 曰 的通知》
及相关文 庸 件精神，结合《关于开 月 展对外担保有关事项清 疹 查工作的实施意见》中 苇 的要求，开展了对外担 霍 保行为
清查工作， 焦 经清查确认，并无通知 吼 禁止范围内的对外担保 适 行为。
xxxxxx 公 室 司
201x 年 xx 脯 月 xx 日篇三：集团公 用 司审计自查自纠重点中 波 国华能集团公司
审 际 计自查自纠工作重点内 趾 容根据审计署这几年对 澳 中央企业审计关注的重 蕉 点事项和国资委对中央 颖 企业的要求，结
合集
佯
团公司近年来内部审 粥 计关注的重点环节，自 匣 查自纠的重点内容主要 群 有以下几个方面。
一、 译 会计信息方面
审计 蜀 主要审查企业的财务状 侈 况和经营成果是否真实 胜 、完整，账实是否相符 舵 ，会计核算是
否准 勋 确，合并财务报表范围 逾 是否完整，财务收支管 欣 理和核算是否符合国家 乖 有关规定等内容。
自查 勿 自纠重点内容包括：
骂
1、多计收入少计成 哦 本或少计收入多计成本 维 ，影响利润。
2、 赵 通过变更会计政策，如 窜 折旧计提政策、减值准 整 备计提政策等，调节利 轩 润。
3、将应计入 睛 当期成本的费用资本化 代 或者挂账，虚增利润。
扭
4、未按规定计提 冒 矿产资源补偿费、维简 绵 费等，虚增利润。
5、 鹿 接受捐赠资产未按规定 循 入账，少计资产。
伯 6、合并财务报表时内 蔫 部交易事项抵消不充分 珠 ，造成资产、负债、所 方 有者权益和损益不实。
狈
7、未取得合法发票， 厢 报账不合规。
8、 蛀 税金问题。少缴企业所 遮 得税、增值税、印花税 颠 等；少计营业收入、未 湍 按规定做纳税调
整 据 和未及时申报等，造成 斋 少缴营业税款；未按规 粥 定申报缴纳土地增值税 钒 ，未按规定办理建设 项 磨 目的土地增值税清算手 盅 续等。
二、企业经 炙 营决策事项方面重大经 梗 营决策主要是企业重大 世 对外投资、重大建设项 投 目投资、企业并购业务 穿 和涉及股权
或产权 灯 变动的资产处臵事项、 诛 大额采购及大额资金运 谐作和重要人事任命等。
章 审计重点关注决
策 寓 过程是否合法、合规， 缕 所产生的结果是否达到 挡 规定或预期的目标等方 躯 面。自查自纠重点内 容 碟 包括：
1、未经国家核 侄 准即投入项目建设。
于
2、可行性研究、投 届 资风险论证不充分，即 大 投入项目建设，造成投 骸 资损失风险。
3、 啡 未达到可行性研究报告 求 的预期目标，造成投资 玻 亏损。
4、收购股 拟 权等重大经济决策，未 盔 进行资产评估、未按国 龋 家规定履行审批程序即 州 进行股权
收购；未 肘 经国家审批擅自在境外 隅 收购或者成立公司。
搽
5、项目建设未取得 水 土地使用权，违规占用 哟 、转让土地；未经批准 烟 使用农用地及林地；未 炊
按规定办理国有土 刀 地使用权证；实际土地 宅 使用面积超主管部门审 膨 批范围。
6、违规 哑 处臵小火电机组。违规 钓 对应关停小火电机组继 与续进行建设、技改；违 枪 规转让关停
小机组 馅 ；未经评估和审批，溢 忧 价回购关停机组个人股 淮 。
7、违规出借银 悦 行账户、擅自对外担保 雍 、拆借资金等。
8 宝 、违规申请开立承兑汇 励 票，违规改变贷款用途 剪 ，自行调整募集资金用 延 途等。
三、内部管理方 嗜 面
主要是对企业管 湘 理责任、管理效率和管 茸 理行为进行的审计，自 雍 查自纠重点内容：
斧 1、未建立、健全企业 挚 内控制度，未建立相应 驯 主要业务流程或管理办 嘻 法，导致职责不清，
力
业务资料缺失，业务 小 审批流程不全，导致经 澡 济损失及诉讼风险；内 料 控制度不规范且未及时 尤 修
订，造成制度形 龋 同虚设；虽有内控制度 蚤 ，但是未严格、有效执 拟 行，从而造成经济损失 愈 。
2、未严格执行 友 “三重一大”相关决策 颠 程序，涉及企业重大事 煤 项的未经集体决策；决 里 策程
序不合规，编 疹 造虚假决策记录，集体 类 决策形同虚设，造成企 厌 业经济损失。
未制 逛 订“三重一大”实施细 雨 则；“三重一大”事项 诞 的标准不够明确，重大 共 投资项目未规定
明 云 确的金额标准，大额资 嘲 金、对外投资和产权转 溃 让的
审批权限未予以明 悉 确或界定模糊，制度 缺 偶 乏可操作性。
3、 乘 未经评估处臵国有资产 圾 ；资产评估中弄虚作假 学 ，造成国有资产流失。
尹 在合并重组过程
中 挝 对资产评估结果审核不 辙 严，导致虚增评估净资 稀 产。
4、国有土地 龋 和资产被民营企业无偿 秸 占用，或少收取转让款 蚜 ，造成国有资产流失。
歼
5、未及时建立对 站 参股企业的管理监督办 扬 法，未及时了解、掌握 臻 参股公司经营动态，未 预 对
参股企业的重大 休 决策进行监督，导致投 林 资损失。
6、违规 线 设立“小金库”。设臵 春 “账外账”；用资产处 跟 臵、出租收入设立“小 衅 金库”;以会
议费 灯 、劳务费、培训费和咨 抢 询费等名义套取资金设 孙 立“小金库”;经营收 汲 入未纳入规定账簿核
秃
算设立“小金库”; 捧 虚列支出转出资金设立 桨 “小金库”;以假发票 押 等非法票据骗取资金设 初 立 “小金库”。
四、薪 棒 酬管理方面
薪酬管 辫 理是企业经营活动的重 汇 要组成部分，收入分配 便制度是否科学合理，薪 躬 酬福利制度
是否依 嚼 法合规，对于企业科学 杀 发展具有重要意义。近 鼓年来，审计发现少数单 皱 位存在薪酬管理
不 容 到位，制度执行不严格 茫 等问题，存在管控风险 母 。自查自纠重点内容：
咯
1、工资总额制度 阂 执行不到位，超标准计 咱 提和发放工资；发放职 邢 工奖金福利未纳入职工 涌 薪 酬体系，未按规定代 峪 扣代缴个人所得税。
蓬
2、在核定的工资总 廖 额外，采取虚列成本费 豹 用、使用虚假发票等方 肆 式套取资金，用于发放 钦
奖金等；违规使用 孪 福利费和工会经费用于 柱 发放职工奖金、补贴。
帐
3、薪酬发放不合 夜 规。将部分工资性支出 哑 交由企业各部门自行管 咋 理并存放在个人银行卡 庸 中； 部门现金发放无原 怔 始记录。
4、未按 器 有关规定计算和缴纳职 协 工住房公积金、住房补 里贴及各项社会保险等； 缨 未按规定清
理完毕 易 在实施企业年金前建立 免 的补充养老保险。
俘 5、下属企业未经上级 仁 单位批准，自...
篇三：审计自查自纠开展情况
校财务审计自查报告书学校财务审计自查报告书
自查报告能有效针对企业自身的存在的问题，并自我反省和改进，下面就是小编整理的学校财务审计自查报告书，一起来看一下吧。
篇一：财务审计自查报告
根据《关于做好审计中整改工作的通知》XX 公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
关于 XX 部审计财务自查自纠的报告
按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚报销获取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介
发票形式获取手续费资金等。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5 认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
篇二：审计自查情况汇报
党委纪检办公室：
学院 2016 年 11 月 11 日下发了《关于转发〈徐宗一、郝利生同志在高校审计工作安排动员会议上的讲话〉的通知》，要求各单位组织学习讨论，认真贯彻落实讲话精神和学院领导重要批示，我系结合本单位实际，现将财务自审、自查情况及安排汇报如下：
学院党委下发《通知》，党总支专门召开学习讨论会，集中学习徐宗一和郝利生同志讲话精神。高等学校肩负着为国家和社会主义建设培养优秀人才的重任，加强党风廉政建
设，保证高等教育事业持续健康发展，规范学校财务管理工作，强化内部审查环节，领导干部在这方面要从自身做起，从严要求。中共共产党从 1921 年建党至今，已经走过了 89个光辉的岁月，作为执政党，党风廉政建设关系党的生死存亡，关乎国家的长治久安和老百姓安居乐业。随着经济的发展，综合国力显著增强，武汉大学出现了个别领导干部腐化，危害人民利益，与党的宗旨不相符。党员领导干部廉洁从政是坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的路线方针政策的重要保障；是新时期从严治党，不断加强党的执政能力建设和先进性建设的重要内容；是推进改革开放和社会主义现代化建设的基本要求；是正确行使权力、履行职责的重要基础。
我们此次自查的重点，一是资产审计，我们由资产管理员牵头，组织各科室、相关教研室对行政办公资产，建筑工程实验中心，工程舫实验室试验设备进行清查，检查资产是否完整，实验仪器、耗材使用是否合理合法，资产购置有无计划和审批手续，在使用过程中是否有不规范的地方。二是财务收支审查，重点是自审纳入系里预算管理的各项支出，主要是课时费的发放是否合乎标准，有没有违规计算，超标发放的情况。三是国家奖助学金专项经费的审计，2016年秋季学院下拨国家奖助学金名额 1252 人，资助总额为3305000 元，我系本着公平、公正、公开的原则，认真开展
国家奖助学金的评定工作。四是是否建立健全财务制度的审查，我系一贯坚持财务的预算和决算制度，在学年初对全年经费进行预算，在财务管理工程中重视内部管理，一切费用和学院财务制度、会计制度规定相符合。五是对招生经费进行自查，2016 年我系在四川招生，在今年的招生费用上，我们严格执行学院招生就业处的结算政策，无违规的情况。
这次审计工作是学院党委安排部署的一项重要工作，我系领导非常重视，在审计过程中我们一定把握原则，高度重视，讲大局、讲政治，全力以赴配合学院相关部门做好审计工作。
学院推行管理中心前移，管理权限下放，对于各单位一把手即使信任，更是考验，我们会不断提高自身综合素质和业务水平，深入贯彻落实科学发展观，以人为本，高标准做好系里各项工作，以自己的实际行动为学校的建设和发展努力工作。
要以审计工作为契机，不断规范单位内部财务管理，形成预算科学，决算规范，执行严格的创新性财务制度，杜绝腐化在校园内滋生，让学生满意，让领导放心。
篇三：学校财务审计自查报告
根据《XX 区审计局审计通知书》XX 区审计通字 12 号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
XX 中学创办于 XXX 年 X 月，是 XX 区的高级中学。学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制 XX 人，在职员工 XX 人，财务隶属于 XXXX。
2016 年秋季招生 453 人，2016 年春季招生 434 人，2016 年秋季招生 767 人，2016 年春季招生 730 人，2016 年秋季招生 904 人，2016 年春季招生 920 人，2016 年秋季招生 970 人.
2016 年 7 月初资产负债情况：现金：
元、银行存款：元、固定资产：元、其他应付款：
0 元、应缴财政专户款：
元。2016 年 10 月末资产负债情况：现金：
元、银行存款：
元、固定资产：
元、其他应付款：
元。
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高
开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问
题。
篇四：审计自查自纠开展情况
开展“六个严禁”专项整治行动自查自纠工作情况报告 关于开展“六个严禁”专项整治行动自查自纠工作情况报告县纪委：
根据中共**市委办公室、**市人民政府办公室关于印发《**市深入开展“六个严禁”专项整治工作方案》的通知（普办发〔2015〕11 号）和**县委办公室、**县人民政府办公室转发《中**市委办公室、**市人民政府办公室关于印发＜**市深入开展“六个严禁”专项整治工作方案＞的通知》（景办发〔2015〕16 号）精神，我办组织人员对 2011 年以来扶贫资金使用情况进行认真自查自纠，现将工作开展情况报告如下：
一、2011 年以来财政扶贫资金审计发现问题整改情况
（一）财政扶贫资金分配及拨付方面存在的主要问题
1、项目安排交叉重复，涉及 8 个项目，资金 194 万元。
2011年扶贫重点村项目和2011年易地扶贫搬迁项目重复安排在漫湾镇五里村洼子、中村、丫口、渔落、丫口田、上村、上温东、下温东 8 个村民小组 8 个项目，涉及资金 l94万元。
整改情况：按照审计组要求，县人民政府已责成县扶贫、财政等部门加强扶贫项目管理，严格按照相关规定管理使用财政扶贫资金，杜绝此类问题再度发生。同时将漫湾镇五里村 28 户 103 人 53.2 万元的易地移民项目调整至太忠镇
三合村大村组实施。
2.各级财政及主管部门滞留滞拨资金 1925.1 万元。
截止 2013 年 6 月底，县财政局财政扶贫资金专户结存财政扶贫资金 2710.1 万元，其中：五年以上的 25 万元，2年以上的 55 万元，1 年以上的 1820.1 万元。
整改情况：按照审计报告和审计决定要求，县人民政府责成县政局财政对财政扶贫资金专户结存五年以上的财政扶贫资金 25 万元，于 2014 年 2 月 21 日上缴市财政局政扶贫资金专户；其余资金县人民政府已责成项目实施单位及时进行项目资金报账，各乡（镇）已按要求于 2014 年 9 月30 日前将历年滚存的结余资金报账回补完毕。
（二）财政扶贫资金管理和使用方面存在的主要问题
1.违规发放及使用贷款贴息资金 46.5 万元
2011 年，**县佳浩蚕丝绸有限公司（以下简称“佳浩公司”）用以前年度收购蚕茧的流动资金贷款 1 550 万元，申报贴息资金 46.5 万元，项目内容为实施 1 万亩优质高产蚕桑基地。经审计查证，佳浩公司用以前年度的展期贷款申报当年贴息资金，形成套取贴息资金 46.5 万元的事实。
整改情况：按照审计报告和审计决定要求，县人民政府责成相关部门追回扶贫贴息资金，**县佳浩公司于 2014年 2 月 24 日将扶贫贴息资金上缴县财政局扶贫资金专户。
2、违规放贷互助金 19.6 万元
(1)**县文井镇违规放贷互助金 11.3 万元。2012 年 11月，文井镇新会组、海田组等 3 个互助社超标准发放贫困村互助资全 7 笔，涉及金额 ll.3 万元。其中：借款金额为 2万元的有 3 笔，借款金额为 1.4 万元的有 1 笔，借款金额为1.3 万元的有 3 笔。
(2)2012 年 12 月，文井镇那信组互助社超标准发放贫困村互助资金 3 笔，涉及金额 7 万元。其中：借款金额为 2万元的有 2 笔，借款金额为 3 万元的有 1 笔。
(3)2013 年 2 月，文井镇海田组互助社超标准发放贫困村互助资金 l 笔，涉及金额 l.3 万元。
整改情况：按照审计报告要求，**县人民府已责成县扶贫办加强对扶贫互助社的指导和监督，严格按照操作指南明确借款上限，降低资金风险，确保每个入互户平等的借款机会。到 2014 年 9 月 30 日为止，违规放贷互助金 19.6 万元已全部收回。
（三）项目建设和管理存在问题的整改情沉
1、部分项目擅自改变项目地点或内容
(1)大街镇 2011 年第二批市级扶贫重点村项目，三营村文仓组计划实施新种桑园 50 亩 3.2 万元，新建村内道路6.6 万元，新建科技文化室 5 万元，经审计查证，资金全部用于修扩建村内道路；勺么村帮抗组计划实施种植蚕桑 500亩 3.4 万元，村内道路硬化 900 平方米 6.4 万元，新建文化
室 5 万元，经审计查证，将种植蚕桑和村内道路硬化资金变更用于房屋修缮 16 户，安装太阳能 39 户。
(2)文井镇大营村寨上组实施的 2011 扶贫项目重点村建设项目中，项目计划内容为：太阳能安装 3 万元；村组道路硬化 11.8 万元；简介碑 0.2 万元。经实地调查了解，寨上组扶贫项目重点村建设 15 万元项目资金实际已全部用于村组道路硬化。同样情况的还有文井镇的都拉三组和老练村观音阁小组等。另 2011 年扶贫安居房项目下达文井镇文华村十组补助资金 22 万元，2012 年下达双水井村补助资金 14万元，由于补助金额与农户愿望差距较大，农户不同意实施项目。经文井镇人民政府召开专题会议，决定将项目分别调整到文窝村被窝组和新龙村。
整改情况：按照审计报告要求，县人民府已责成项目主管部门和项目实施单位按照规定补办项目变更手续，杜绝此类问题再度发生。到目前为止，所有需要变更项目已上报市办并批复实施。
2、项目申报单位前期工作深度不够，项目的成熟度差，导致项目计划下达后无法实施。
2011 年曼湾镇五里村易地扶贫搬迁项目涉及迁出 9 个村民小组插花安置 42 户 160 人，市财政局已将资金拨付**县财政局 80 万元。截止 2013 年 6 月 30 日，由于项目搬迁地点不能满足农户愿望，项目资金偏少和农户思想不统一，
项目尚未实施。
整改情况：按照审计报告要求，县人民政府已责成项目主管部门深入调研、认真总结，提出具体的整改方案。经县扶贫办与漫湾镇人民政府共同研究，已建房的 14 户 54 人按插花安置处理，其余 28 户 103 人 53.2 万元项目主管单位收回重新安排至太忠镇三合村大村组。目前，项目变更方案已上报市办批复并正在组织实施。
（四）其他问题的整改情况
1、未严格执行财政报账回补制度，部分项目资金报账不及时。已完工项目未报账 892.3 万元。
整改情况：按照审计报告要求，县人民政府已责成项目实施单位项目完工后尽快组织报账，最大限度发挥财政扶贫资金的效益。
2．违规发放扶贫贷款贴息 20.48 万元
2011 年至 2012 年，县扶贫办在实施扶贫贴息项目时，超贴息期限发放贴息资金 20.48 万元。
整改情况：按照审计报告要求，本次审计不作处理，县人民政府已责成县扶贫办加强对申请扶贫贴息到户贷款的贫困资格、贷款金额等事项审核，杜绝此类问题再次发生。
二、此次自查自纠发现的问题
1、2013--2014 年太忠镇整乡推进部分建设项目实施过程中，未经批准擅自变更项目实施内容、地点，涉及财政扶
贫资金 296.7 万元。
整改情况：项目已变更实施。目前，太忠镇人民政府正按有关程序完善变更手续。
2、2013 年太忠镇太阳能热水器整村推进未按规定时间启动项目、未按期完成项目建设任务，涉及财政扶贫资金 10万元。
整改情况：**县人民政府已责成太忠镇人民政府立即进行整改。
三、加强财政资金监管的建议
为加强全县的扶贫资金管理，建立长效机制，建议今后着重抓好以下几项工作。
第一，要全面落实责任。建立县分管领导是财政扶贫资金监管的第一责任人，财政、扶贫等部门和具体实施项目的乡（镇）主要领导是具体责任人的责任挂钩机制。每年年初，县人民政府要与乡（镇）、乡（镇）要与村组层层签订责任书，分解落实责任到项目，到负责人，把项目责任制落到实处。项目实施中，如果发生因监管责任不落实，监管不到位出现资金问题的，必须逐级追究和问责。
第二，要扎实抓好项目前期准备工作。扶贫办会同财政局，根据资金盘子，按照投向要求，坚持缺什么补什么的原则，量体裁衣，认真做好年度储备项目规划，切忌盲目扩大建设规模，造成资金缺口无法弥补。各部门整合的行业资
金一定要事先落实，才能纳入规划。
第三，要充分做好群众工作。项目实施前，召开村民会议，根据大多数群众的意愿结合当地实际科学制定项目实施规划。项目批准后，要及时向群众公开项目资金来源渠道、补助标准、建设内容等。项目实施中，广泛动员贫困群众投工、投劳、献料，自己能做的事坚持自已做，真正把一分钱使出二分钱的效果来。充分发挥群众“土专家”质检员的作用，加强项目工程质量的监督。项目实施后，要在当地醒目位置建立永久性标志牌向群众公示项目建设结果，接受广大群众的民主监督。要指导、帮助群众完善《村规民约》，制定项目后续管理办法，确保扶贫项目长期发挥效益。
第四，要加强项目制度化管理。一是完善项目评审制度。所有扶贫项目可行性研究报告和实施方案都要由扶贫办牵头，组织财政、监察等部门进行评审，或尝试委托有资质的扶贫中介评审机构进行评审，凡是扶贫效果不明显的项目一律不立项、不支持。二是实行扶贫项目纪检监察备案制。按照上级的要求，所有扶贫项目批复计划均同时报送纪检监察局备案，自觉接受纪检监察局的监督。三是实行项目变更请示制。当年项目因国家政策影响或不可预见原因造成无法组织实施的，要及时向扶贫办申请变更，如擅自调整变更项目实施地点和建设规模，造成的责任由乡（镇）自负。
第五，要加强扶贫项目中期督查力度。扶贫办要结合
实际情况，采取现场查看、座谈交流等方式，对整乡推进、安居工程、到户贷款、易地扶贫、产业扶贫、互助资金等项目建设质量和工程进度进行定期不定期的督查。
第六，要加大扶贫项目资金审计力度。由县财政安排一定的扶贫项目审计经费，请县审计局或者审计中介机构，每年抽 3 个乡（镇），对扶贫项目实施情况及资金使用情况进行审计，确保扶贫项目资金发挥更好的社会效益和经济效益。
第七，要加强学习培训。抓好中央、省、市制定的扶贫政策、纲要和条规宣传、学习和培训，每年由扶贫办牵头，财政局、审计局协助，至少举办一期由各乡（镇）分管领导、扶贫专干、财政所财务人员和县扶贫办干部职工参加的“扶贫项目资金管理业务培训班”，进行一次集中学习培训。同时，将编印扶贫工作政策法规制度汇编文本，并下发至村级，便于各级干部在操作扶贫项目时查阅。
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