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财务预算报告内容范文
财务预算报告内容范文 标题格式：
xxx 公司 20xx 年二季度财务预算执行情况分析报告 财务预算报告内容范文 一、财务预算执行情况 20xx 年，在 ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行
政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制 度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计 法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高， 全年企业预算执行情况出现不良的结果。1.20xx 年企业收支总体情况
20xx，我企业收入完成 1235.36 万元，比上年减少约 265 万元，负增长 17.7%， 完成预算的 105%。其中：固定收入 107355 万元，增长 11.5%；非税收入 18896 万元，增长 62.9%；营业税 405451 万元，完成预算的 111.5%；房产税 82444 万 元，完成预算的 102.2%。
20xx 年主营业务成本完成 1300 多万元，比上年增加 300 万元，超过预算的 833.33％；主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出 109699 万元， 完成预算的 123.7%；
以上相抵，实现”收支不平衡、亏损巨大”。其他需要说明的有：
营业费用支出 136 万元，完成预算的 97.8%；管理费用支出 606 万元，完成预 算的 600.13％；财务费用支出 45 万元，完成预算的 127.21％。以上数字急需决 算，希望下一年会有所改善。2.XX 年财务收支特点
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⑴销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前 景都带来了威胁。
⑵人工的成本高与销售成本居高。人工约为 1400 多万元，销售成本约为 1300 多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。3.20xx 年管理工作
⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度 预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财 务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；
建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资 金。
⑵生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致 采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。标题格式：
xxx 公司 20xx 年二季度财务预算执行情况分析报告 20xx 年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很 突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。二是 支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。
三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步 加强。
二、存在的问题和建议 1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收 款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。
因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，
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成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积 极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。
建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达 110 万元。建议 各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实 地反映企业
xxx 公司财务部年月日 注：
本范文为年度财务预算执行情况分析，各单位应根据实际情况编写季度财务 预算执行情况分析报告，格式统一，内容各自发挥才能，谢谢！ 扩展阅读：财务预算报告怎么写 财务预算报告怎么写，有什么内容 10[标签：财务预算,报告,内容]春暖花开 20xx-08-1813:40 满意答案好评率：
100% 财务预算报告范文：
财务预算报告：是指反映企业预算年度内企业资本运营、经营效益、现金流 量及重要财务事项等预测情况的文件。具体来说，企业应当在组织开展内部各级 子企业财务预算编制管理的基础上，按照国资委统一印发的报表格式、编制要求， 编制上报年度财务预算报告。企业年度财务预算报告由以下部分构成：（一）年 度财务预算报表；（二）年度财务预算编制说明；（三）其他相关材料。企业年 度财务预算报表重点反映以下内容：（一）企业预算年度内预计资产、负债及所
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有者权益规模、质量及结构；（二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分 配情况；（三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流 入和流出情况；（四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其 带来的各项收入、发生的各项成本和费用；（五）企业预算年度内预计发生的产 权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；（六）企业预算年度 内预计对外筹资总体规模与分布结构。企业应当采用合并口径编制财务预算报 表，合并范围应当包括：（一）境内外子企业；（二）所属各类事业单位；（三） 各类基建项目或者基建财务；（四）按照规定执行金融会计制度的子企业；（五） 所属独立核算的其他经济组织。企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管 理有关情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容：（一） 预算编制工作组织情况；（二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明；（三） 预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计；（四）预算执行保障措 施以及可能影响预算指标事项说明；（五）其他需说明的情况。企业应当按规定 组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务 预算报告。企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业 的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二 级子企业报送。级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由国资委另行规 定。企业应当按照下列程序，以正式文函向国资委报送财务预算报告：（一）设 董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经董事会审议后与 审议决议一并报送国资委；（二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司 的财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送国资委；（三） 国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送国资
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委。企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的主要负责人、总会计师（或 分管财务负责人）、财务管理部门负责人签名并盖章。财务预算报告主要内容
财务预算报告的主要内容主要包括：上年度财务预算工作情况总结，本年度 预算工作组织情况，本年度财务预算报告编制基础，预算年度生产经营情况说明， 预算年度主要财务指标说明，可能影响预算指标的事项说明以及预算执行中的常 见问题以及保障措施等。下面就具体预算工作组织情况等简要说明如下：预算工 作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织 分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。预算编制基础主要包 括：企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据与 企业正常情况一致。企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，与企业实 际采用的制度和政策正常情况一致。年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入 及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影 响等情况。
预算年度生产经营情况说明。经营情况预测是财务预算指标的基础，至少应 包括以下内容：对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场 环境的影响。根据行业发展形势，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市 场等情况进行合理的市场形势分析预测。如拟签订的重大合同、拟进行的资产及 业务重组、拟开展的新业务等。重点说明说明企业预算年度内拟安排的重大固定 资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情 况；重点说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及 结构安排、相关筹资费用等情况。以及企业预算年度拟计划实施的重大长期股权 投资情况，包括：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况说
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明、企业预算年度内拟安排的委托贷款投资项目的规模、资金来源等情况说明。
预算年度主要财务指标说明指根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指 标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。应包括预算年度营业收入及成本 发生情况，以及增减变动金额和原因；预算年度期间费用发生情况，包括：分项 说明营业费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。预 算年度企业职工薪酬情况；预算年度预计可实现的利润总额、净利润和净资产收 益率，以及与上年的增减变动情况及原因；预算年度企业资产和负债规模、结构， 以及上年变动情况及原因等财务指标。
可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不 确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、企业决策中的重大不 确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务 指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。
预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关 制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。在实际预算管理过程中，企业财务 预算容易产生一些问题，具体表现在以下几个方面：
首先，财务预算与企业战略目标结合不一致，不利于企业的长远发展。其次， 财务预算编制宽余，影响预算的激励作用。再次，财务预算执行缺少监督，影响 预算的严肃性。使预算的作用得不到充分发挥，使预算失去了控制费用的作用。
此外，由于执行过程中缺乏实时监督，当市场状况发生重大变化时，企业不能及 时对财务预算作出调整，从而使预算脱离实际。针对企业财务预算管理中存在的 问题，需制定有效措施加以解决。一是企业领导和各部门要高度重视财务预算管
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理工作。企业领导应带头遵守财务预算管理制度，项目审批要严格履行财务预算 审批程序，不能因财务预算具有不确定性而随意增减预算外开支项目。
二是财务预算的数据要切合实际。编制财务预算应遵循“统筹兼顾、量入为 出”的原则，对企业各部门在预算期内的各项经济活动作出全面的测算。三是要 严格界定企业的基本支出与项目支出。合理调整企业基本支出定额核定方法，可 以使预算资金的分配更加公正、公平、透明。
四是要严格执行财务预算管理制度，及时反馈财务预算执行信息。财务部门 要依据预算指标严格履行经费开支审批手续，对各类业务事项做到全过程控制， 使财务预算真正控制企业经济活动。同时，财务部门要及时向预算执行部门反馈 预算执行信息，以便各部门及时了解本部门的财务开支状况，确保其经济活动不 偏离本部门的财务预算目标。
五是要建立健全财务预算考核体系。为顺利地进行财务预算管理，确保预算 管理效果，企业要按各级责任层次划分责任，做到权责明确、管理到位。同时， 要成立考核组，制定可操作的奖惩办法。六是根据实际情况的变化调整预算。财 务预算表的编制
预算资产负债表反映企业在预算期末的资产、负债和所有者权益的全貌及财 务状况。编制预算资产负债表以资产负债表期初数为基点，充分考虑预算损益表、 预算现金流量表的相关数据对资产、负债、所有者权益期初数的影响，采用平衡 法加以增减后计得。其公式可表示如下：
资产及负债的期末数＝期初余额＋预算期增加数－预算期减少数 所有者权益期末数＝期初余额＋预算期增资数（包括预算期实现的净利润） －预算期利润分配数
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我们按资产负债表的分类和顺序，把资产、负债和所有者权益的期末数据， 予以适当排列后，即编制成预算资产负债表。
预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。
由于整个财务预算是以营业收入为起点，因此，预算损益表中只有确定了营业收 入，才能进一步对与营业收入配比的成本费用进行规划和测算。
现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量， 反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。以现金流入、流出的净值反映 企业的支付能力和偿债能力。通过编制现金流量预算，合理地安排、处理现金收 支及资金调度的业务，保证企业现金正常流转及相对平衡。编制现金流量预算， 以企业期初现金的结存额为基点，充分考虑预算期间的现金收入，预计期末的理 想现金结存额，确定预算期间的现金支出。相互的关系可用公式表示为：
期初现金结存额＋预算期间的现金收入－预算期末理想的现金结存余额＝预 算期间的现金支出
其中：期初现金结存数据，来源于预算资产负债表货币资金的期初数。现金 收入由以下三个方面组成：经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金收入。1、 经营活动产生的现金收入，主要来源于销售商品或提供劳务的现金收入，租金收 入，其他与经营活动有关的收入。它等于销售收入及其他经营收入，加、减应收、 预收帐款的期末与期初的差额。
2、投资活动产生的现金收入，主要来源于对外资收到的回报，收回投资、处 置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金。
3、筹资活动产生的现金收入，等于吸收权益性投资收到的现金、发行债券收 到的现金、借款收到的现金。
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现金支出包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金支出。
1、经营活动的现金支出，包括购买商品或接受劳务支付的现金，支付职工工 资以及为职工支付的金，经营租赁所支付的现金，支付税金及其他与经营活动有 关的现金。
2、投资活动的现金支出，包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金，企业权益性投资及债权性投资支付的现金. 3、筹资活动的现金支出，包括分配股利或利润所支付的现金、支付利息所支 付的现金、支付其他与筹资活动有关的现金。
将企业现金流入、流出的项目和金额，参照现金流量表的格式填列，即编制 成预算现金流量表。
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